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总经理离任审计报告
篇一:XX经理离任审计报告
关于XX超市有限公司XX店XXX经理离任审计报告
总经理室:
按总经理室的要求,审计部于2021年7月28日对XXX店(以下简称“X店”)
XXX经理自2021年01月至2021年6月任职期间的经营成果及财务状况进行了
审计,我们的审计是按照《内部审计准则》和公司各项制度为标准进行的。在审
计过程中我们结合该门店的实际情况,实施了包括清点财产、盘点现金、核实备
用金、了解情况等我们认为必要的审计程序,现已审计完毕,报告如下:
一、门店概况
XXX店于2021年12月16日开业,为集团公司市外非法人连锁门店,无注册
资本金。门店经营面积4916平方米,截至2021年6月该门店共有职工144人。
经理:XXX,2021年12月16日任职;主办会计:XX;财务经理:XXX。
二、经营情况
根据公司审计制度规定,被审计期间范围超过两年的,审计期间除当年外,
向上追溯一年;未超过两年的,以实际任职期作为审计期间。
据公司考核报表反映,XXXX店2021年01月至2021年06月实现含税销售
9766.46万元;不含税销售8493.22万元;毛利额1012.56万元,累计平均毛利
率12.00﹪;费用发生总额1423.46万元,累计费用率16.87﹪;利润总额-320.98
万元。主要指标完成情况见下表:
XXXX店2021年01月至2021年06月主要指标完成情况表
单位:万元
1/15
指标评价
(1)2021年全年实现含税销售XXX万元,完成预算指标的XX﹪;毛利额XX
万元,毛利率XX﹪;费用总额XX万元,费用率XX﹪;利润总额XX万元,完成
预算指标的XX﹪,比预期指标XXXX万元;
(2)2021年1-6月实现含税销售XXXX万元,较2021年同期有较大提升,
同比变动XX﹪;毛利额XX万元,较2021年基本持平,同比变动仅为XX﹪;利
润完成率较2021年同期基本持平。
从以上指标数据分析来看,门店经营态势一般,销售额虽取得一定的提升,
但毛利额和利润总额没有明显提升。
三、盘点分析
XX店2021年至2021年7月初共进行了5次商品盘点,历次商品盘点情况汇
总为:累计商品盘盈单品含税金额3.13万元,盘盈率0.59‰;累计商品盘亏单
品含税金额19.59万元,盘亏率3.69‰;商品盈亏相抵后,商品损耗合计16.46
万元,盈亏相抵商品损耗率3.1‰;账货相符88.06﹪。
XX店历次商品盘点情况表
单位:元
盘点情况说明:
(1)、审计人员现场抽盘了涵盖五个大类的45个单品进行盘点,14个单品
账实不符,抽盘账货相符率仅为68.89%,单品账实不符差异主要有:
(2)、交接盘点盘亏率5.41‰,超过公司规定4‰的盘点损耗率。允许盘亏
金额为5.23万元,实际盘亏7.06万元,超亏1.83万元。
四、管理事项交接检查一)实质性测试
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1、审计日实盘门店备用金XXXX元,与财务EAS账面数相符。
2、审计日,实盘IC卡金额XXXX元,充值卡金额合计XXXX元,会员电子消
费卡XXX元,均与海鼎系统、财务账面数相符。
3、会员电子储值卡空卡XXX张,会员电子消费卡空卡XXX张,均与海鼎系统
结存数相符一致。
4、审计日,IC卡回笼空卡共XXX张,与海鼎系统结存数一致。5、审计日,
实盘会员积分赠券XXX元,与海鼎系统、财务账面数相符。6、审计日,实盘门
店账外资金(卡)合计金额XXX元,门店反馈该卡包含团购返利客户未领卡和
11年职能部门拜访结余,因台帐记录不完整,两者无法区分具体金额。
7、门店证照、印章移交:证照移交无误。另:应财务部要求,门店重新刻制
了法人章和财务专用章各一枚(比财务章和法人章上多了“票据专用”字样),
但原来两枚印章仍留存于门店中,原章是继续使用还是需要回笼
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