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实物资产管理规定

第一章总则

第一条为加强公司实物资产管理,确保实物资产的安全、完整、

有效使用,根据国家国有资产管理有关法律法规和行业相关国有资

产管理规定,结合我公司实际情况,特制定本规定;

第二条本规定所称实物资产包括固定资产、低值易耗品;

一、固定资产是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、

机械、运输工具和其他经营有关的有形资产;固定资产是企业为生产

商品、提供劳务对外出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会

计年度的有形资产,包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及

其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等;

二、本公司低值易耗品是指单位价值在100元以上、2000元以

下但并不限于此区间,可视具体情况处理,使用年限在一年以上,不

能作为固定资产的用具物品;一次性使用的餐巾纸、香皂、回形针等

办公用品,不作为低值易耗品建立台账;

第三条实物资产管理目的：通过建立资产台账,定期清理核实资

产等管理手段,掌握资产使用动态,明晰产权关系,落实产权管理责

任,保障资产的安全与完整,确保资产合理配置和有效使用;

第二章管理机构及职责

第四条实物资产管理工作小组是实物资产监管机构,主要职责

有：

一根据公司相关规定,制定公司实物资产管理的规章制度、流程

和具体实施细则,根据执行情况对管理制度和流程进行修订和更新,

不断优化和完善管理体系;

二负责资产权证办理及其日常管理;

三负责监督管理各部门实物资产管理工作;

四负责审核和调整公司实物资产,指导和监督各子公司财务部

门的实物资产财务管理工作,对管理制度和流程进行修订和更新,不

断优化和完善管理体系;

综合部是实物资产管理部门,主要职责有：

一全面统筹公司实物资产的管理工作,负责按规定权限审核实

物资产购置、报废和处置,负责对公司实物资产登记、统计汇总和与

财审部盘点记录进行核对等工作;

二负责建立实物资产台帐管理档案,并定期与财审部进行账账

核对；定期进行账实核对；确保财务账、台账、实物三者一致;

三负责实物资产的申购、验收入库、日常管理、调拨、报废处

理等实物管理工作；负责实物资产的统筹调剂,优化实物资产配置,

推动公司实物资产的共享、共用;

第五条财审部是实物资产价值管理部门,负责统筹公司实物资

产的财务管理工作,主要职责是：

一按规定权限审核或者审核实物资产购置、报废和处置等工作;

二负责公司实物资产盘点清理和账务处理工作;

三负责实物资产的购置、调拨、报废等帐务处理,每年至少与综

合部进行一次账实核对;

第六条实物资产使用部门作为管理责任部门,该部门负责人是

本部门实物资产管理第一责任人,主要职责是：

一对本部门实物资产管理负全面管理责任,确保本部门实物资

产安全使用,妥善保管,充分发挥资产使用效益;

二负责对本部门实物资产使用异常情况查明原因,及时上报;

三按规定权限申报实物资产购置、报废和处置等工作;

四严格执行公司有关实物资产管理规定和实施办法,接受实物

资产管理工作小组、综合部和财审部对实物资产的监督、指导并及

时向实物资产管理部门反馈本部门实物资产的使用情况;

第三章日常管理

第七条资产档案管理：综合部必须对实物资产进行编码并建立

备查账簿进行管理;

一资产编码管理

1.编码结构：资产名称首位字母+编号;

2.资产分类：固定资产代码01

低值易耗品代码02;

3.编码要求：流水号要求从001开始按顺序往下编,中间不得断号、

跳号;

二台账的建立

1.汇总账簿：综合部必须对所有实物资产进行登记,如实填写实物资

产盘点表;

2.明细账簿：按部门和使用人建立实物资产更新程序,按资产编

码设置账目;

第八条资产购置管理

一资产购置程序

1.实物资产购置前应由申请部门填报实物资产需求申请表,填

报应注明需求资产名称、规格型号、数量、使用人、工作用途并由

部门负责人签字;

2.综合部应遵循按需配置的