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地产公司财务管理制度

一、总则

为了加强地产公司的财务管理，规范财务行为，保障公司资金安全，

提高资金使用效率，促进公司持续、稳定、健康发展，根据国家有关

法律法规和财务制度，结合本公司的实际情况，特制定本制度。

本制度适用于本公司及所属各部门、各项目部。

二、财务机构设置及职责

（一）公司设立财务部，负责公司的财务管理和会计核算工作。财

务部设财务经理一名，会计若干名，出纳若干名。

（二）财务经理的职责

1、主持财务部的工作，组织制定财务管理制度和会计核算办法。

2、参与公司重大经济决策，为公司领导提供财务方面的建议和意

见。

3、负责组织编制公司财务预算、决算，监督预算执行情况。

4、审核公司的财务报表，确保其真实、准确、完整。

5、协调公司与银行、税务、审计等部门的关系，处理相关财务事

宜。

（三）会计的职责

1、按照国家会计制度和公司财务管理制度的规定，进行会计核算，

编制会计凭证、登记账簿、编制财务报表。

2、负责公司固定资产的核算和管理，定期进行清查盘点。

3、核算公司各项成本费用，分析成本费用的构成和变化趋势，提

出降低成本费用的建议。

4、负责公司往来账款的核算和管理，定期与客户、供应商核对往

来账款，确保账款的准确无误。

（四）出纳的职责

1、负责公司现金、银行存款的收付和保管工作，确保资金的安全。

2、登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。

3、办理银行结算业务，及时取回银行回单，交会计入账。

4、配合会计做好库存现金的盘点工作，做到账实相符。

三、资金管理

（一）资金筹集

1、公司根据发展战略和经营计划，合理确定资金需求，制定资金

筹集方案。

2、资金筹集方式包括银行借款、发行债券、股票等，筹集方案应

经过充分论证和审批。

（二）资金使用

1、公司资金实行预算管理，各部门、各项目部应根据年度经营计

划编制资金预算，经审批后执行。

2、资金使用应严格按照预算安排，不得超预算使用资金。如遇特

殊情况需要调整预算，应按照规定的程序办理审批手续。

3、资金支付应严格按照审批权限和程序进行，确保资金支付的合

法性、合理性和安全性。

（三）资金结算

1、公司应加强资金结算管理，规范结算流程，提高结算效率。

2、资金结算方式包括现金结算、银行转账结算、票据结算等，应

根据实际情况选择合适的结算方式。

3、公司应加强银行账户管理，定期对银行账户进行清理和核对，

确保银行账户的安全和准确。

四、资产管理

（一）固定资产管理

1、固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，

并在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器

设备、运输设备、办公设备等。

2、固定资产的购置应按照公司的审批权限和程序进行，购置后应

及时办理验收、入账手续。

3、固定资产应定期进行清查盘点，确保资产的安全、完整。对清

查中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定的

程序进行处理。

（二）存货管理

1、存货是指公司在开发经营过程中为销售或者耗用而储备的物资，

包括原材料、在产品、产成品等。

2、存货的采购应按照公司的审批权限和程序进行，采购后应及时

办理入库手续。

3、存货应定期进行盘点，确保存货的数量、质量和价值的准确无

误。对盘点中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按

照规定的程序进行处理。

（三）应收账款管理

1、应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等业务应向客户收取

的款项。

2、公司应加强应收账款的管理，建立客户信用档案，定期评估客

户信用状况，合理确定信用额度和信用期限。

3、公司应及时催收应收账款，对逾期未收回的应收账款，应采取

有效的催收措施，必要时通过法律途径解决。

五、成本费用管理

（一）成本费用核算

1、公司应按照国家会计制度和公司财务管理制度的规定，进行成

本费用核算，准确计算开发产品的成本和期间费用。

2、成本费用核算应遵循权责发生制原则，凡属于本期的成本费用，

不论款项是否支付，均应计入本期成本