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商展经济

DOI:10.19995/ki.CN10-1617/F7.2024.02.140

滚动预测纠偏机制在快消品行业的应用

——以M公司为例

刘磊

(蒙牛高科乳制品(北京)有限责任公司北京101100)

摘要：面对复杂多变的市场环境，通过科学的滚动经营预测，向业务和管理层提供相对短周期但更加快速精准的预测信息，

对推动业务策略及时调整纠偏、保证经营目标达成具有重要作用。本文以M公司为例，建立了梳理关键变量、建立数据模型、

形成沟通机制、业务改善优化、滚动追踪复盘等工作形成的滚动预测纠偏机制，使财务、业务、管理层紧密互动，共同推动公

司经营目标的达成。在预测方法上，通过定性与定量预测的应用结合、全场景多维度预测模型的建立，使预测工作逐渐精准

化、实时化、可视化。在工作机制上形成定期业财沟通机制，以数据驱动业务策略纠偏调整。滚动预测纠偏机制是全面预算

管理的重要补充，也是护航企业经营目标达成的重要手段。

关键词

：滚动预测纠偏；快消品；经营预测；全面预算；绩效考评

本文索引：刘磊.滚动预测纠偏机制在快消品行业的应用[J].商展经济,2024(02):140-143.

中图分类号：F063.2文献标识码：A

1引言预算管理相比，滚动预测纠偏机制更加灵活、高效，能够适

快消品企业面临的市场竞争日益激烈，如何在复杂多应企业不断变化的市场环境和经营情况。

变的市场环境下快速做出反映和策略调整，是企业必须面滚动预测纠偏机制的意义是帮助企业更好地了解自身

对的问题。传统预算由于周期相对较长、调整不灵活、相对固经营状况和未来的发展趋势，从而制定更加合理的经营决

化，已经无法满足快速反应未来趋势的需求。滚动预测可在策，推动战略规划和年度预算目标的达成，其意义体现在以

战略规划和年度预算基础上，进行短期快速的预测，动态输下几点。

出信息并与业务互动，从而进行及时的差异纠偏。2.1帮助企业预判未来经营风险，及时调整业务策略

本文以快消品行业的M公司现有做法为例，在全面预算企业市场竞争环境瞬息万变，内外部环境变化均会对

管理体系下建立滚动预测纠偏机制，并通过梳理关键变量、企业经营产生重大影响，通过动态、实时的经营预测，及时

建立数据模型、形成沟通机制、业务改善优化、滚动追踪复掌握第一手市场动态和发展的数据资料，将不确定因素通

盘等工作机制，使财务、业务、管理层紧密互动，共同推动公过科学和财务方法整理归纳为系统信息，能够帮助经营者

司业务策略的不断优化，最终实现企业经营目标的达成。滚有效做出机会风险判断和应对决策。

动预测纠偏机制是全面预算管理的有效补充，进一步完善滚动预测通过对销售、成本、费用及利润指标的预测，

了战略规划-年度预算-经营预测-绩效考评-优化改进的企掌握企业经营和财务未来的发展变化趋势，发现策略与目

业经营目标闭环管理体系，是企业管理的重要工具。标达成的风险，合理调整收支情况，以便应对预测揭示出的

2滚动预测纠偏机制的概念和开展的意义经营风险。

滚动预测纠偏机制是及时收集企业内外部经营信息，2.2是推动战略和预算达成的重要工具

通过技术手段、数据模型将其加工处理成为可量化的财务战略管理是为了实现企业价值定位和长远目标而制定

预测，发现与企业中长期目标的偏差和风险，并通过管理层的中长期规划，年度预算是承接战略规划而对企业下一年

互动，指导企业快速调整营销、供应链及职能策略，最终保度经营目标的量化。战略规划周期一般为3～5年，年度预算

证企业战略和经营目标达成的一套管理机制；是通过综合一般周期是一年或滚动12个月。战略规划