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XX公司资产证券化业务管理办法

第一章总则

第一条为促进公司资产证券化业务规范发展，保障投

资者的合法权益，根据《证券公司及基金管理公司子公司资

产证券化业务管理规定》《证券公司投资银行类业务内部控

制指引》以及有关法律、法规和监管规定，结合公司实际情

况，制定本管理办法。

第二条本办法所称资产证券化业务，是指以基础资产

所产生的现金流为偿付支持，通过结构化等方式进行信用增

级，在此基础上发行资产支持证券的业务活动。

开展资产证券化业务应专门设立资产支持专项计划或

者中国证监会认可的其他特殊目的载体。

第三条公司开展资产证券化业务，应当遵守法律、行

政法规、中国证监会的规定以及证券交易所、证券登记结算

机构、中国证券业协会、中国证券投资基金业协会等行业自

律性组织的自律管理和行业指导，建立风险管理与内部控制

制度，规范业务活动，防范和控制风险，禁止利益输送，保

护客户合法权益。

第四条公司开展资产证券化业务内部控制应当遵循

健全、统一、合理、制衡、独立的原则，确保内部控制有效：

（一）健全性：内部控制应当覆盖资产证券化业务活动，

贯穿于决策、执行、申报、反馈、后续管理等资产证券化业

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务各个环节，对项目执行质量和风险实施全程监控，确保不

存在内部控制空白或漏洞；

（二）统一性：同类资产证券化业务应当制定并执行统

一的执业、内部控制标准和流程；

（三）合理性：资产证券化业务内部控制应当与自身业

务规模、组织机构、风险状况和内部文化等相适应，以合理

成本实现内部控制目标；

（四）独立性：质量控制、内核、合规、风险管理等履

行内部控制职能的部门、机构或团队应当独立履职，与前台

业务运作相分离；

（五）制衡性：公司应当从组织架构、权责分工、流程

设置等方面保证业务部门和内部控制部门、各内部控制部门

之间相互制约、相互监督。

第五条公司开展资产证券化业务应当树立良好的内

部控制和合规风控理念，重视培养员工的风险合规意识，使

风险合规意识贯穿到各项业务、各个环节和各个岗位中。

第二章部门职责

第六条资管融资业务部和投资银行事业部的业务部

门及中小企业融资部（以下简称“业务承做部门”）负责资

产证券化项目的具体承做，并作为资产证券化项目的一级复

核，通过内部对业务人员的管理，确保其规范执业，从源头

防范相关风险。

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公司分支机构不得开展除项目承揽等辅助性活动以外

的资产证券化业务。

第七条资管金融市场部负责组织资产支持证券的定

价及销售安排，负责资产证券化项目相关账户管理等工作。

第八条资管综合管理部负责资产证券化业务相关运

营、信息披露及档案管理等工作。

第九条资管合规与风险管理部作为质量控制部门，负

责统筹公司资产证券化业务制度的拟定、修改及管理，对资

产证券化项目进行全流程、各环节的动态跟踪和管理，履行

二级复核职责，对资产证券化项目进行质量把关与合规风险

管理。

第十条投资银行类业务内核委员会（以下简称“内核

委员会”）和内核部作为资产证券化业务的内核机构，履行

资产证券化业务三级复核职责。

第十一条清算中心负责资产证券化业务的估值工作。

第十二条合规部负责对资产证券化业务相关制度的

合规审查，对制度执行与业务开展情况进行监督与检查，为

资产证券化业务提供法律支持。

第十三条风险控制部负责对资产证券化业务的相关

风险进行识别、评估与监控。

第十四条审计部负责对资产证券化业务进行审计。

第三章业务审批

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第一节项目立项

第十五条公司设立资产证券化立项委员会，履行立项

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