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项目投资评估汇报(2)
对项目总投资的评估
1、项目总投资估算
本项目总投资264.85万元，其中建设估算投资235.23万元。年平均销售收入99.3万元，年平均利润53.111万元，资本金财务内部收益率33%。本项目规划的建设规模為年加工玉米10万吨，生产玉米汁、淀粉、玉米酒、玉米油、玉米罐头等。為便于筹措资金和以便市场开发，本项目拟采用分期建设的方式进行。一期工程建设规模為年加工净玉米30万，年工作曰270天，每天16小時持续换班生产，相称于每年加工商品玉米32万吨。重要产品為玉米汁、淀粉、玉米酒、玉米油、玉米罐头等。
项目总投资使用计划与资金筹措表（4）
编号
项目
合计
1
2
3
4
5
1
总投资
264.85
1.1
建设投资
235.23
200
1.2
建设期利息
2.5
5.125
1.3
流动资金
4
8
10
2
资金筹措
2、建设投资（扣除建设利息）估算
项目建设投资估算表（1）
序号
工程或费用名称
估算价值
比例（%）
建筑工程
设备购置
安装工程
其他费用
合计
1
固定资产费用
150.00
50.00
10.00
5.00
215.00
0.91
1.1
工程费用
150.00
50.00
10.00
210.00
1.2
固定资产其他费用
5.00
5.00
2
无形资产
4.00
4.00
0.02
3
其他资产费用
6.00
6.00
0.03
4
预备费用
10.23
0.04
4.1
基本预备费（3%）
6.75
4.2
涨价预备费(1.5%)
3.48
5
建设投资合计
150.00
50.00
10.00
15.00
235.23
在该项目的建设投资波及固定资产构建费、无形递延费用、预备费用。
3、流动资金估算??
该项目的流动资金波及应收账款、应付账款、存货和現金，估计达产期后每年的流动资金相等。
流动资金估算表（3）
序号
项目
最低周转天数
周转次数
计算期
3
4
5
1
流动资产
4
8
6
1.1
应收账款
20
18
5
6
1.2
存货
30
12
3
1.2.1
原材料
1
1.2.2
燃料
1.2.3
在产品
4
2
1.2.4
产成品
1.3
現金
15
24
1.4
预付账款
20
18
2
流动负债
20
18
0
2.1
应付账款
2.2
预收帐款
3（1-2）
流动资金
4
8
10
4、建设期利息估算?
该项目的建设期利息根据長期借款利率和估计長期借款估算。
建设期利息估算表（2）
序号
项目
建设期
合计
1
2
1
借款(5%)
1.1
建设期利息
1.1.1
期初借款余额
0
1.1.2
当期借款
100
1.1.3
当期应计利息
2.5
5.125
1.1.4
期末借款余额
102.5
105.125
1.2
其他融资费用
2
建设期利息合计
2.5
5.125
7.625
5、资金筹措
项目总投资使用计划与资金筹措表（4）
编号
项目
合计
1
2
3
4
5
1
总投资
264.85
1.1
建设投资
235.23
200
1.2
建设期利息
2.5
5.125
1.3
流动资金
4
8
10
2
资金筹措
2.1
项目资本金
164.85
2.1.1
用于建设投资
164.85
164.85
2.1.2
用于流动资金
2.1.3
用于建设期利息
2.2
债务资金
100
2.2.1
用于建设投资
70.38
70.38
2.2.2
用于流动资金
22
2.2.3
用于建设期利息
7.625
2.5
5.125
财务效益评估
1、重要财务指标
经计算本项目正式投产后年均销售收入為99.3万元，上缴税金為206.83万元，其中上缴增值税29.79万元、所得税177.04万元。项目在财务上是可行的。
2、静态分析
（1）盈利能力分析
财务内部收益率49%（税前），不小于行业基准收益率10%
资本金收益率33%，不小于贷款利率5%
财务净現值332.22万元（Ic=10%税前）
投资回收期3.32年（含建设期2年税前）
通过上述指标可以看出本项目有很好的盈利能力。
（2）偿债能力分析
本项目从第三年分四年还清贷款，投资回收期為3.32年，由此可看出，项目有较强的偿债能力。
（3）生存能力分析
项目所得税前合计净現金流量从营运期第一年，既第三年就开始為正值，所得税后合计净現金流量从第四年开始為正值，阐明项目有足够的经营净現金流量，这是财务可持续性的基本条件。此外，项目各年合计盈余没有出現负值，阐明项目生存能力很强。
3、定量分析
（1）盈亏平衡分析
经计算玉米汁、玉米酒和玉米罐头的盈亏平衡产量分别為：6308、2628、7097，盈亏平衡点生产能力的运用率分别為79%、
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