(精选)食堂审计方案初稿.pdf

(精选)食堂审计方案初稿--第1页

食堂内部审计

简介

按服务提供的对象分，食堂分为外包食堂以及公司内部食堂。外包食堂供应商

尚需提供外包费用给公司，羊毛出在羊身上，外包食堂的价格以及菜肴的质量较

差。当然也不排除内部食堂的员工福利较差的情况。内部食堂由于其需要人员、原

材料、设备等因数，导致其运作成本大于外包食堂。

对内部审计而言，外包食堂需要重点关注的是外包商选择、承包款项收取以及

餐饮质量安全监管三个模块。而内部食堂实际情况比较复杂，食堂有采购、仓储、

生产、销售、账务处理等多个运营模块，类似于小型的生产制造公司，对其的审计

不能仅仅只关注账务处理。内部食堂主要从以下几方面进行审计:

1、制度建设7、充值及收银管理2、合同及证件管理8、食堂资产管理3、

人员管理9、废油、馊水管理4、采购管理10、账务管理

5、存货及食品安全管理11、水吧管理

6、菜肴及剩余材料管理

食堂审计程序概述

一、食堂审计程序

1、学习必威体育精装版的食堂流程制度/检查前期的审计报告，梳理食堂审计重点;

2、根据梳理的审计重点，梳理需获取资料的资料清单;

3、现场审计，获取现场审计资料并测试;

4、审计结果沟通、形成审计报告并汇报;

5、根据全程的审计沟通，完善审计重点;

6、外部交流和沟通食堂审计要点，并再次完善审计重点。

(精选)食堂审计方案初稿--第1页

(精选)食堂审计方案初稿--第2页

:

重要说明:下列文件除标注为一份的可以提供电子档或者复印件，其余文档均

为原件。另下列资料请于XX

审计期间准备完毕，在审计结束后仍无法提供则审计结论为无此资料。1、食

堂组织架构图(一份)

2、食堂工作人员清单(一份)

3、营业执照、卫生许可证、员工健康证(全部)

4、食材供应商清单(米、食用油、菜类、干货及配料)，定点采购地点(全部)

5、采购合同(全部)

6、三月一次的比议价清单(全部)

7、食材订购清单(全部)

8、验收记录以及验收异常情况表(全部)

9、食材出入库明细帐(全部)、食材盘点表(一份)

11、食堂耗材清单(一份，耗材含食堂员工服饰，一次性筷子等非食材类耗材)

10、食材保证期表(截止到审计日一份)

11、食材报废申请书(全部)

12、厨师工餐食材使用记录(全部)

13、食堂每日菜谱及对应使用量清单(全部)

14、地磅的校验记录(全部)

15、收银日报表(全部)

16、收银系统维修记录(全部)

17、馊水、废油处理合同(全部)

18、每月的食堂收入与预算的运行分析表(全部)

19、充值台账、坏卡记录、代金券台账(全部)

(精选)食堂审计方案初稿--第2页

(精选)食堂审计方案初稿--第3页

、采购付款申请单(全部)

21、公司食堂满意度调查表(全部)

22、食堂设备维护保养记录(全部)

23、消防设备检点表(全部)

食堂内部审计模块介绍

制度建设

制度是内部审计进行审计的评价标准之一，通常制度有两个层面:管理层面的

政策文件以及操作层面的流程文件。

如果将一个业务做为一个完整的制度，如采购付款、销售收款、仓库管理等，

制度内需要包含运营层面以及财务层面的内容。