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财务费用报销制度6篇
财务费用报销制度1
第一部分总则
第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导
一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财
务报销分为日常办公费用、差旅费用、借款等,以下分别说明报销
相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程
第一条借款管理规定
(一)出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准
额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二)各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。
(三)借款销账规定:借款销帐时应以借款申请单及实销票据
为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准;
(四)借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为
个人借款从工资中扣回。
第二条借款流程
(一)借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额
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(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。
(二)审批流程:主管部门经理审核签字→副总经理复核→总
经理/财务审批。
(三)财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手
续。
第三部分日常费用报销制度及流程
第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、
低值易耗品及备品备件等。在一个预算期间内,各项费用的累计
支出原则上不得超出预算。
第二条费用报销的一般规定
(一)报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人
签名。
(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按
单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不
得涂改);简述费用内容或事由。
(三)按规定的审批程序报批。
(四)报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第三条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对
应费用报销单→须办理申请→部门经理审核签字→副总经理复核
→总经理/财务审批→到出纳处报销。
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第四条差旅费报销制度及流程。
(一)费用标准:
交通工具:根据交通情况及项目需求紧急情况而定;
住宿标准:根据当地消费标准情况具体而定;
出差补贴:原则上每人每天不低于50元,特殊情况可酌情增
加;
(二)费用标准的补充说明:
1.住宿费报销时必须提供住宿发票。
2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时
间为准。
3.宴请客户需由部门领导批准后方可报销招待费。
4.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不
予报销任何费用,但出差补贴正常支付。
(三)报销流程
1.出差申请:拟出差人员首先填写《出差申请表》,详细注明
出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,
出差申请单由部门经理签字→副总经理复核→总经理审批。
2.借支差旅费:出差人员将审批过的《出差申请表》交财务
部,按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项。
3.返回报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销
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事宜,根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》,部门经理审核签
字,总经理/账务审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。
第五条电话费报销制度及流程
(一)费用标准
1.移动通讯费:为了兼顾效率与公平的原则,员工的手机费
用的报销采用与岗位相关制,即依据不同岗位,根据员工工作性
质和职位不同设定不同的报销标准,具体标准见行政部相关管理
制度规定。
2.固定电话费:公司为员工提供工作必须的固定电话,并由
公司统一支付话费。
(二)报销流程
1、公司人力资源部
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