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城投公司财务管理制度

城投公司财务管理制度

一、总则

1.1目的和意义

本旨在规范城投公司的财务管理行为，确保资金的安全、合规

和有效运作，为公司的发展和利益最大化提供支持。

1.2适用范围

本制度适用于城投公司及其全资子公司的财务管理工作，包括

预算编制、资金管理、会计核算、内部控制、资产管理等方面。

1.3主要责任部门

城投公司财务部门负责全面组织、协调和管理公司的财务工作，

各部门负责根据本制度执行和监督各自的财务相关事项。

二、预算管理

2.1预算编制

2.1.1年度预算编制

根据公司的经营目标和战略规划，各部门按照制定好的预算编

制时间表，准确、合理地提供预算编制所需的各项数据和资料。

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2.1.2预算调整

在年度预算执行过程中，遇到经营环境变化等情况时，可以进

行预算调整，但必须经过审批程序并及时通报相关部门。

2.2预算执行

2.2.1支出控制

各部门必须按照预算执行，未经预算控制人员同意，不得擅自

改变预算安排。

2.2.2收入管理

城投公司要积极开拓市场，争取更多的收入来源，并确保收入

的及时、准确入账。

2.3预算绩效评估

每年结束后，城投公司将对各部门的预算执行情况进行绩效评

估，评估结果作为各部门年终考核的重要依据。

三、资金管理

3.1支付管理

3.1.1支付申请

公司各部门需要支付费用时，必须填写支付申请单，经过层层

审批后方可支付。

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3.1.2支付方式

公司鼓励使用电子支付方式进行支付，从而提高效率和安全性。

3.2资金调度

财务部门负责对公司的资金进行统一调度和管理，确保各项资

金的合理配置和使用。

3.3资金监控

财务部门要定期对公司的资金情况进行监控和分析，及时发现

并解决出现的资金风险。

四、会计核算

4.1会计准则

城投公司遵循国家相关会计准则进行会计核算，确保财务报表

真实、完整、准确。

4.2财务报表编制

财务部门按照规定的时间要求编制年度财务报表，并进行审计，

及时向相关部门和上级主管单位报送。

4.3资料保存

城投公司的会计核算资料必须按照规定进行保存，保证其完整

性和安全性。

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五、内部控制

5.1内部控制制度建设

城投公司要加强内部控制制度建设，建立相应的管理流程和控

制措施，确保内部风险的识别、评估和控制。

5.2内部审计

城投公司设立内部审计部门，负责对公司内部控制的有效性和

合规性进行监督和检查。

5.3违规行为处理

对公司内部出现的违规行为，城投公司将依法依规进行处理，

并采取相应的纠正措施。