宁波色母全面预算管理制度（2024年8月修订）.PDFVIP

宁波色母粒股份有限公司

全面预算管理制度

第一章总则

第一条为优化宁波色母粒股份有限公司（以下简称“公司”）资源配置，

保障公司发展战略和经营目标的实现，完善内部控制制度，规范全面预算管理，

提升公司整体管理水平，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条全面预算是指围绕公司发展战略，以经营计划为基础，以年度工作

任务为目标，在科学预测和决策的基础上，对预算年度内各种资源和经营行为所

做的预期安排。全面预算包括业务预算、投资预算、筹资预算、薪酬预算、财务

预算及相关子预算（以下简称“预算”）。

第三条本制度适用于公司总部各部门和各控股子公司（以下简称“各预算

单位”）。

第四条公司全面预算年度为1月1日至12月31日。

第五条公司全面预算工作统一组织实施，实行分级归口管理，公司总部直

接管理控股子公司预算，公司总部各部门根据职责分工，参与控股子公司全面预

算管理工作。

第六条公司各单位预算管理应遵循以下原则：

（一）坚持效益优先原则，实行总量平衡，进行全面预算管理；

（二）坚持积极稳健原则，确保以收定支，加强财务风险控制；

（三）坚持业务驱动原则，确保切实可行，围绕经营战略实施；

（四）坚持全员参与原则，确保责任落实，保证激励约束效果。

第二章组织与职责

第七条公司股东会是全面预算管理的最高决策机构，股东会授权董事会依

据公司发展战略及公司实际情况，结合公司章程审议公司全面预算方案，董事会

授权公司高层组织编制全面预算方案及预算调整方案，并提供预算政策指导。

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第八条公司高层负责组织制定全面预算方案，负责全面预算管理工作，主

要职责：

（一）提出公司年度经营目标；

（二）提出公司年度预算方案、预算调整方案；

（四）监督、检查各预算单位年度预算执行情况；

（五）提出年度预算考核方案；

（六）决定年度预算管理中的其他事项。

第九条公司财务部门是全面预算工作牵头部门，在公司高层领导下负责具

体全面预算工作，主要职责：

（一）负责下达公司年度预算编制通知，组织公司总部各部门编制部门预算，

牵头相关部门审核控股子公司年度预算草案；

（二）收集、汇总、平衡各部门及控股子公司预算草案，形成《公司年度预

算方案》草案，提交公司高层审议；

（三）下达经公司股东会批准的公司年度预算方案；

（四）对各预算单位预算执行情况实施监督，对出现的偏差要提出预警，定

期进行预算执行分析，报公司高层。

第十条公司总部各部门负责本部门经费预算编制工作，并按部门职责参与

公司全面预算工作；各控股子公司按照公司统一部署组织本单位全面预算工作。

第十一条各预算单位是公司主要的全面预算执行单位，在公司高层统一部

署下，组织本单位的全面预算工作，接受公司监督、检查、考核。各预算单位负

责人对本单位全面预算的执行结果承担责任。

第三章预算内容

第十二条各预算单位编制的年度预算方案应包括经营预算、投资预算、资

金预算和财务预算。

第十三条经营预算是反映预算单位生产经营活动的预算，主要包括销售预

算、生产预算、成本预算、采购预算、人工成本预算和期间费用预算等。经营预

算以各预算单位经营目标为基础，对预算年度的业务发展情况等进行预测，并以

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此为起点编制销售收入预算。同时根据业务发展需求，预测采购费用、人工成本

等支出，编制生产预算、成本预算、采购预算、人工成本预算和期间费用预算等，

最后形成经营预算。

第十四条投资预算是反映预算单位资本性投资活动的预算，主要包括固定

资产投资预算和长期股权投资预算等。各预算单位根据决策目标提出各种可能的

投资方案，估算各