银行承兑汇票业务讲义.pptVIP

五“C”要素理论五“C”要素理论是在四“C”要素理论的基础上，增加“环境因素”发展而来。环境因素包括政治、经济、文化等因素，以及企业所处的行业、区域、地理位置等方面。简单案例:鄂尔多斯经济衰退煤炭、钢材行业低迷武银福窑钢材市场与通港钢材市场对比六“C”要素理论六“C”要素理论是在五“C”要素理论的基础上，增加了“保险”要素发展而来。目前保险在信贷领域的运用逐渐频繁，例如:①农牧业贷款中，一些银行要求对生物资产（牛、羊等）进行保险，银行作为保险第一受益人。②贸易融资业务中，银行对于企业质押的易损存货，如煤炭、木材、油料等质押品一般都要求购买保险。③目前在国际贸易融资中，许多银行都开展有“短期出口信用保险”融资业务，即出口商在中国出口信用保险公司投保短期出口信用保险，将保险赔偿权转让给银行，以获得银行信贷支持。三“F”要素理论美国罗伯特.莫里斯协会将五“C”理论总结为三“F”理论。个人因素:包括品德及能力财务因素:包括资本及担保品经济因素:即环境因素五“P”要素理论1、借款人个人因素：包括企业负责人出生背景、年龄及健康状况、教育背景、经营理念、业界评价、经营及财务管理能力等方面。2.资金用途因素：借款人资金用途、企业长短期营运计划、计算企业所需资金并验证企业申请的借款金额是否合理。五“P”要素理论3、还款来源因素：企业的还款意愿，特别要注意企业历史还款记录，以及有无不正常转移企业资产等不诚信行为。4、债权保障因素：授信合约的限制条件、担保品的变现能力。5.借款人展望因素：企业所属行业的前景、企业自身的发展能力等。十“M”要素理论十要素理论对企业的信用能力分析方面进行了更加详细的细化。企业十个要素包括人力、财力、机器设备能力、销售能力、管理能力、原材料供应能力、计划能力、制造能力、方法、活力能力等方面。理论总结上述企业信用分析评价理论,虽然内容不同,但都是以三“F”理论及六“C”要素理论为基础发展而来。综上所述,企业信用分析需要重点关注企业所处的行业发展情况、品德、资本实力、经营能力、担保品等方面。认识财务报表1.资产负债表资产负债表反映企业在某一特定日期所拥有的资产，以及这些资产的资金来源的报表。通过资产负债表可以判断企业的财务状况*银行承兑汇票业务简介今日话题银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。定义主要角色出票人收款人承兑人持票人分类按风险高低分类特点银行承兑汇票承兑,是指我联社作为汇票的付款承诺人在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。（1）具有企业法人资格,或经法人授权的企业分支机构或其他经济组织。（2）资信状况良好,具有到期支付货票款项的能力（3）在我联社开立结算账户,结算记录良好担保1、差额承兑汇票一般要求企业对敞口部分金额提供担保2.担保模式：保证、抵押、质押一、承兑申请材料企业基础资料承兑前1个月和上年末、前年末的企业财务报表商品交易合同有关保证人或抵（质）押物的材料二、调查、审查、审批要点1.审查承兑申请人的主体资格和资信情况客户是否符合我联社的授信基本条件是否有不良信用记录承兑申请人是否与商品交易合同上的买方一致调查、审查、审批要点2.审查商品交易的真实性、合法性票据的收款人是否与交易合同的卖方一致合同签订的时间、履行期限是否与票据的出票行为匹配大额承兑汇票应注意审查承兑申请人以往的大宗交易记录商品交易合同不得有限制使用银行承兑汇票结算的条款企业商品销售合同与采购合同是否匹配，商品价格和物流方向是否正常审查承兑申请人提供的增值税发票审查是否存在关联交易或集体内部的存货转移，防止虚构贸易背景、虚开增值税发票3.审查承兑汇票要素的完整性和合法性，与合同是否一致。调查、审查、审批要点4、若为全额承兑汇票，主要审查承兑申请人的主体资格，以及商品交易背景的真实性和合法性。5.若为差额承兑汇票，审查敞口部分的担保措施，保证人或抵质押物是否符合我联社要求调查、审查、审批要点流程承兑后管理1、客户经理应对承兑申请人的经营情况、商品购销进度和资金情况进行跟踪检查，按时间进度督促承兑申请人落实到期支付票款的