久立特材反舞弊与举报制度（2024年8月修订）.PDFVIP

浙江久立特材科技股份有限公司

反舞弊与举报制度

（2024年8月修订）

第一章总则

第一条为加强浙江久立特材科技股份有限公司（以下简称“公司”）的公司治理

和内部控制，降低公司风险，规范经营行为，确保公司经营目标的实现和公司持续、

稳定、健康发展，保护公司、股东和债权人的合法权益，根据《深圳证券交易所上市

公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》、《公司章程》及公司其它内

部控制制度的规定，并结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条反舞弊工作的宗旨是规范公司全体员工的职业行为，特别是董事、监

事、中高层管理人员、关键岗位员工的职业行为，树立廉洁、勤勉、敬业的良好风气，

遵守相关法律法规、职业道德及公司内部管理制度，防止损害公司、股东利益的行为

发生。

第三条本制度适用于公司及下属各控股子公司。

第二章舞弊的概念及形式

第四条本制度所称舞弊，是指公司内、外部人员采用隐瞒、欺骗等违法、违规

手段，为个人谋取或为他人带来不正当利益的行为。包括但不限于以下舞弊行为：

（一）收受贿赂或回扣，包括现金、有价证券、购物卡、礼品卡等现金形式，或

高档娱乐消费、旅游、安排亲属亲信等非现金形式的利益输送；

（二）将正常情况下可以使公司获利的交易事项转移给他人；

（三）非法使用公司资产，贪污、挪用、盗窃公司资产；

（四）授意他人或自己伪造、变造会计记录或凭证，提供虚假财务报告；

（五）故意遗漏、虚报交易或其他事项，使公司为此支付款项或承担债务，或使

公司财务报告使用者误解而作出不适当的投融资决策；

（六）未经授权，假借公司名义进行各项谋利活动；

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（七）窃取、泄露公司的商业或技术秘密；

（八）为不正当的目的而支出，如支付贿赂或回扣；

（九）相关机构或人员串通舞弊；

（十）隐瞒或删除应对外披露的重要信息；

（十一）其他损害公司经济利益或谋取公司不当经济利益的舞弊行为。

第三章反舞弊的组织机构及职责

第五条董事会审计委员会是公司反舞弊工作的领导机构，对公司反舞弊工作

进行指导和监督。

第六条公司管理层负责建立、健全并有效实施内部控制机制，设立举报投诉渠

道进行防范和发现舞弊，实施控制措施以降低舞弊发生的机会，对职责范围内的舞弊

行为进行处理，对已经发生的舞弊行为采取适当且有效的补救措施。

第七条公司各分公司、子公司及各部门负责人应对本单位、本部门舞弊行为承

担管理责任，是本单位、本部门反舞弊工作的第一责任人。

第八条全体员工应该遵守公司行为准则、道德规范及国家、行业所涉及法律法

规。如发现任何舞弊情况，应通过正当渠道向公司审计部、法务部进行举报。

第九条公司审计部、法务部为公司反舞弊工作的常设机构，负责公司反舞弊工

作的实施，具体包括：

（一）受理、登记相关舞弊举报工作；

（二）组织舞弊案件的调查；

（三）对舞弊案件提出处理意见和责任追究意见；

（四）开展反舞弊宣传活动和年度舞弊风险评估工作；

（五）其他反舞弊相关工作。

第十条公司审计部、法务部组织舞弊案件的调查可以是在开展财务审计、内控

审计、专项审计和管理审计的同时同步进行反舞弊案件的调查，也可以以专项调查的

方式组织舞弊案件的开展。

第十一条公司审计部、法务部在组织舞弊案件的调查时，被调查单位或个人应

积极配合调查工作，提供必要的工作条件。

第十二条公司审计部、法务部在组织舞弊案件调查时，需要查阅财务部、人力

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资源部、信息部、办公室等相关部门的资料和数据时，相关部门应予以积极的配合。

第十三条公司审计部、法务部在组织舞弊案件的调查时，根据跨部门需要可以

会同公司财务部、人力资源部、信息部、办公室等专业人员共同组成项目调查组。

第十四条公司审计部、法务部在组织舞弊案件的调查时，若涉及对公司普通员

工及中层管