年报信息披露重大差错责任追究制度（2024年8月）.PDFVIP

通达创智（厦门）股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度

通达创智（厦门）股份有限公司

年报信息披露重大差错责任追究制度

第一章总则

第一条为进一步提高通达创智（厦门）股份有限公司（以下简称“公司”）

的规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，推进公司

内控制度建设，提高年报信息披露的质量和透明度，根据相关法律、法规、规范

性文件及《公司章程》的规定，结合本公司实际情况，制订制定本制度。

第二条本制度适用于公司年报信息披露工作中，有关人员不履行或者不

正确履行职责、义务或其他个人原因，对公司年报信息披露造成重大差错时的责

任认定、追究与处理，适用于公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管

理人员、各子公司负责人、各部门负责人以及与年报信息披露有关的其他工作人

员。

第三条公司有关人员严格执行《企业会计准则》及相关规定，严格遵守

公司与财务报告相关的内部控制制度，确保财务报告真实、公允地反映公司的财

务状况、经营成果和现金流量。公司有关人员不得干扰、阻碍审计机构及相关注

册会计师独立、客观地进行年报审计工作。

第四条本制度所指年报信息披露重大差错包括年度财务报告存在重大

会计差错、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩快报存

在重大差异等情形。具体包括以下情形：

（一）违反《中华人民共和国公司法》《中华人民共和证券法》《中华人民共

和国会计法》《企业会计准则》等相关法律法规的规定，使年报信息披露发生重

大差错或造成重大不良影响的；

（二）违反《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》

以及中国证监会和深圳证券交易所发布的有关年报信息披露指引、准则、通知等，

使年报信息披露发生重大差错或造成重大不良影响的；

（三）违反《公司章程》《信息披露管理制度》以及公司其他内部控制制度，

使年报信息披露发生重大差错或造成重大不良影响的；

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（四）未按照年报信息披露工作中的规程办事且造成年报信息披露重大差错

或造成重大不良影响的；

（五）年报信息披露工作中不及时沟通、汇报造成重大失误或造成重大不良

影响的；

（六）其他因个人原因造成年报信息披露重大差错或造成重大不良影响的；

（七）监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错的情形。

第五条年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任人的责任。

实施责任追究时，应遵循以下原则：

（一）客观公正、实事求是原则；

（二）有责必问、有错必究原则；

（三）权力与责任相对等、过错与责任相对应原则；

（四）追究责任与改进工作相结合原则。

第六条公司证券部在董事会秘书领导下负责收集、汇总与年报信息披露

重大差错责任追究有关的资料，按本制度规定提出相关处理方案，逐级上报公司

董事会批准。

第二章财务报告重大会计差错的认定及处理程序

第七条财务报告存在重大会计差错的具体认定标准：

（一）涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年度经审计资产总额

5%以上，且绝对金额超过500万元；

（二）涉及净资产的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净资产总额5%

以上，且绝对金额超过500万元；

（三）涉及收入的会计差错金额占最近一个会计年度经审计收入总额5%以

上，且绝对金额超过500万元；

（四）涉及利润的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净利润5%以上，

且绝对金额超过500万元；

（五）会计差错金额直接影响盈亏性质；

（六）经注册会计师审计对以前年度财务报告进行更正的，会计差错金额占

最近一个会计年度经审计净利润5%以上，且绝对金额超过500万元；

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