宁波色母财务决算管理制度（2024年8月修订）.PDFVIP

宁波色母粒股份有限公司财务决算管理制度

宁波色母粒股份有限公司

财务决算管理制度

第一章总则

第一条为了加强宁波色母粒股份有限公司（以下简称“公司”）年度财务

决算报告的编制管理，规范财务决算的工作流程，提高工作效率，保证财务决算

报告真实反映公司资产状况及经营成果，制定本制度。

第二条财务决算报告是在公司会计年度结束后，根据公司具体经营情况编

制的年度财务报告。

第三条公司年度财务报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组

成。其中的财务情况说明书主要反映的内容有：

（一）企业基本情况；

（二）生产经营情况分析；

（三）企业经济效益分析；

（四）现金流情况分析；

（五）所有者权益变动情况分析；

（六）重大事项说明；

（七）风险及内控管理情况；

（八）问题整改情况；

（九）有关工作建议。

第四条本制度适用于公司总部及各控股子公司。

第二章组织与职责

第五条股东会是年度财务决算的最高决策机构。

第六条经股东会批准的财务决算报告是公司机密性文件，报公司档案管理

部门存档。有关财务决算报告的调阅或财务信息的披露需按照公司《信息披露管

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理办法》的有关规定执行。

第七条公司财务部门是公司年度财务决算的管理部门，主要职责为：

（一）负责组织年度财务决算工作；

（二）负责牵头资产清查工作；

（三）负责审核各控股子公司年度决算中成本费用、债权债务、资产投资、

股权管理、研发投入等相关信息；

（四）负责配合会计师事务所开展年度财务决算审计工作；

（五）负责组织编制年度财务决算报告、参加决算会审。

第八条各控股子公司是年度财务决算的执行部门，主要职责为：

（一）负责组织本单位年度财务决算工作；

（二）负责本单位年度财务决算的编制、审核、上报工作；

（三）负责配合会计师事务所开展本单位年度财务决算审计工作。

第三章工作内容及要求

第九条年度财务决算工作基本要求

（一）各单位组织本单位业务管理部门在日常工作中及时开展债权债务清

理、资产损失核销、在建工程转固等工作，如有会计政策、会计估计变更及其它

重大财务事项时，需及时报备或报批，避免年底集中处理，影响财务决算工作进

度和质量；

（二）各单位根据实际发生的全部经济业务事项，按照《企业会计准则》等

制度规定进行会计核算，填制会计凭证、登记会计账簿，编制财务报表，做到账

实相符、账证相符、账账相符、账表相符。

第十条决算工作布置

（一）公司财务部门组织召开财务决算会议，布置公司年度财务决算工作；

组织修订公司财务决算报表格式及编制说明，主要内容包括修订资产负债、利润、

现金流量、所有者权益等报表及附注；

（二）各控股子公司根据公司财务决算会议安排，布置本单位财务决算工作；

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（三）各控股子公司财务部门结合本单位经营情况，细化决算工作方案，并

做好业务培训，确保决算工作按时保质完成。

第十一条资产清查工作

（一）公司财务部门负责制定具体可行的资产清查计划，安排合理的时间和

工作进度，配备足够的人员、确定实物资产盘点的具体方