厦门象屿股份有限公司财务管理制度（2024年8月）.PDFVIP

厦门象屿股份有限公司

财务管理制度

第一章总则

第一条为加强厦门象屿股份有限公司（以下简称“公司”）

的财务管理工作，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和

国会计法》《企业会计准则》等相关法律法规及《厦门象屿股份有

限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，并结合公司实

际情况，制定本制度。

第二条公司财务管理的基本任务包括规范会计核算的基础、

做好公司财务预算管理，规范公司的财务行为，准确计量公司的

财务状况、经营成果和现金流量，依法合理筹集资金，有效营运

资产，控制成本费用，规范收益分配，降低税务风险及重组清算

财务行为，加强财务监督和财务信息管理，防范公司财务风险，

实现公司价值的最大化。

第三条本制度适用于公司及其下属全资子公司、分公司、控

股子公司，合营企业及联营企业参照执行。

第二章财务管理体系

第四条公司的财务管理实行“统一管理、分级负责”的原则，

在按照本制度规定对公司财务工作统一管理、统一指导的基础上，

财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务

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管理职责，承担相应的责任。

第五条全资子公司、分公司、控股子公司在业务上接受公司

财务机构的管理和指导，按要求报送报表、提交报告。

第六条公司实行财务决策回避制度。对与公司利益有冲突的

财务决策事项，相关人员应当回避。

第七条公司财务部门根据会计业务需要设置会计工作岗位。

财务部门岗位设置应当严格执行不相容职务相分离的原则。财务

人员应当具备必要的专业知识和专业技能，财务人员应按有关法

律法规的规定接受后续教育。

第八条公司会计政策、会计估计和具体会计核算方法及财务

报告的编制方法必须符合会计法律法规、企业会计准则的规定。

主要会计政策和会计估计的制定和变更需经公司董事会审议批

准。

第九条公司发生重大会计差错更正的，应当提报公司董事会

审议批准，并根据影响程度追究相关人员责任。

第十条公司章程规定应当由股东大会或董事会决定的重大

财务事项，分别由股东大会或董事会审议批准。

第三章资产营运管理

第十一条公司应当建立全面预算管理制度，以规范预算的

执行、调整、分析及考核等作业。

第十二条公司编制全面预算时应当按照内部经济活动的责

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任权限进行，并遵循以下基本原则和要求：

（一）坚持效益优先原则，实行总量平衡，进行全面预算管

理。

（二）坚持积极稳健原则，确保资产与负债匹配，加强财务

风险控制。

（三）坚持权责对等原则，确保切实可行，围绕经营战略实

施。

第十三条公司应当依据有关法律法规建立健全内部资金调

度控制制度，明确资金调度的条件、权限和程序，统一筹集、使

用和管理资金。公司支付、调度资金，应当按照内部财务管理制

度的规定，依据有效合同、合法凭证，办理相关手续。

公司向境外支付、调度资金时应当符合国家外汇管理的规

定。

第十四条公司应当依据有关法律法规建立健全货币资金管

理制度，加强对公司货币资金的管理。此处现金指现金及现金等

价物。

第十五条公司应当建立合同的财务审核制度，明确业务流

程和审批权限，实行财务监控。

公司应当建立健全应收款项管理体系，包含但不限于制定定

期内外部对账细则和实施流程等，加强过程监控与管理，及时发

现坏账风险及逾期供货风险。业务部门应当负责客商管理、应收

账款的催收，并协助对账工作。财务部门应当协助内部评审机构

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及一线业务部门开展客户信用风险评估，跟踪客户履约情况，督

促业务部门及时足额收回应收账款，跟踪预付款按期到货情况，

并按会计核算要求计提与核销坏账准备。

第十六条公司应当依据有关法律法规建立健全票据管理制

度，加强对票据的管理。