思林杰年报信息披露重大差错责任追究制度.PDFVIP

广州思林杰科技股份有限公司

年报信息披露重大差错责任追究制度

（2024年8月）

为了进一步提升广州思林杰科技股份有限公司（以下简称“公司”）规范运作

水平，确保公司年度报告（包括年度报告、半年度报告和季度报告）信息（以下

简称“年报信息”）披露的真实性、准确性、完整性和及时性，加大对年报信息披

露责任人的问责力度，提高年报信息披露的质量和透明度，根据《中华人民共和

国公司法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国会计法》《上市公司信息

披露管理办法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所科创板股票上市规则》等

法律、法规、规范性文件及《广州思林杰科技股份有限公司章程》（以下简称“《公

司章程》”）的有关规定，结合公司的实际情况，并制定本制度。

第一章总则

第一条本制度适用于公司董事、监事、高级管理人员、各部门及各下属

子公司的负责人、控股股东及实际控制人以及与年报信息披露工作有关的其他人

员。

第二条本制度所称的责任追究是指由于年报信息披露工作中有关人员

不履行或者不正确履行职责、义务或其他个人原因，导致年报信息披露出现重大

差错，对公司造成重大经济损失或不良社会影响时的追究与处理制度。

第三条公司有关人员应当严格执行《企业会计准则》及相关规定，严格

遵守公司与财务报告相关的内部控制制度，确保财务报告真实、公允地反映公司

的财务状况、经营成果和现金流量。公司有关人员不得干扰、阻碍审计机构及相

关注册会计师独立、客观地进行年报审计工作。

第四条本制度所称年报信息披露的重大差错，是指在报告期内发生重大

会计差错更正、重大遗漏信息补充、业绩预告修改、业绩预告或业绩快报中的财

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务数据和指标与相关定期报告中的实际数据和指标存在重大差异、年报信息披露

存在其他重大错误等情况，或出现被证券监管部门认定为重大差错的其他情形。

具体情形包括但不限于：

（一）年度财务报告违反《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》及相

关规定，存在重大会计差错，足以影响财务报表使用者对财务状况、经营成果和

现金流量做出正确判断的；

（二）会计报表附注中财务信息的披露违反了《企业会计准则》及相关解释

规定、中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《公开发行证券的公

司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》等信息披露编报规则的

相关要求，存在重大错误或重大遗漏的；

（三）其他年报信息披露不符合中国证监会、上海证券交易所（以下简称“上

交所”）等规章制度、规范性文件和《公司章程》及其他内部控制制度的规定，

存在重大错误或重大遗漏的；

（四）业绩预告与年报实际披露业绩存在重大差异且不能提供合理解释的；

（五）业绩快报中的财务数据和指标与年报中的数据和指标存在重大差异且

不能提供合理解释的；

（六）证券监管部门、上交所认定为其他年报信息披露重大差错的。

第五条年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任人的责任，

并遵循以下原则：实事求是、客观公正、有错必究；过错与责任相适应；责任与

权利相对等；追究责任与改进工作相结合。

第六条财务报告存在重大会计差错更正事项，或其他年报信息披露存在

重大错误、重大遗漏，或业绩预告、业绩快报存在重大差异的，公司内部审计部

门会同财务部门等在董事会秘书领导下负责收集、汇总与追究责任有关的资料，

按制度规定提出相关处理方案，逐级上报公司董事会批准，证券事务代表有义务

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协助董事会秘书做好相关工作。内部审计部门形成书面材料后，提交董事会审计

委员会审议，董事会对审计委员会的提议做出专门决议。

内部审计部门形成书面材料详细说明会计差错的内容、会计差错的性质及

产生原因、会计差错更正对公司财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标、

会计师事务所重新审计的情况、重大会计差错责任认定的初步意见。

第七条公司应配备充足、具备胜任能力的人员，加强对定期报告关键信

息的复核，确保定期报告信息准确、完整披露。公司董事会应当组织有关人员安

排落实定期报告编