- 1、本文档共7页,可阅读全部内容。
- 2、有哪些信誉好的足球投注网站(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
- 5、该文档为VIP文档,如果想要下载,成为VIP会员后,下载免费。
- 6、成为VIP后,下载本文档将扣除1次下载权益。下载后,不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 7、成为VIP后,您将拥有八大权益,权益包括:VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 8、VIP文档为合作方或网友上传,每下载1次, 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等,对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
通达创智(厦门)股份有限公司内部审计管理制度
通达创智(厦门)股份有限公司
内部审计管理制度
第一章总则
第一条实行内部审计监督制度,是维护强化公司经营管理、促使公司持续
健康发展的需要。为了建立健全内部审计制度,加强内部审计监督工作,根据公
司相关管理制度及相关法律法规,特制定本制度。
第二条内部审计:指由公司内部机构或人员,对公司内部控制和风险管理
的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种
评价活动。
第三条公司应当依照国家有关法律、法规、规章及本制度的规定,结合本
公司所处行业和生产经营特点,建立健全内部审计制度,防范和控制公司风险,
增强公司信息披露的可靠性。
第四条公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责。公司
董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。
第五条凡本公司及分子公司所有内部审计控制活动,悉依照本管理制度所
规定的体制办理。
第六条权责单位:内审部为本制度之权责单位,负责本制度规范作业。
第二章岗位分工与授权审批
第七条内审部为本制度的归口管理部门。
第八条审核权限详见《授权审批管理制度》。
第九条公司应当设立审计委员会,制定审计委员会实施细则并予以披露。
第十条公司设立内审部,对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制
度的建立和实施等情况进行检查监督。
第十一条本公司及分子公司应当配合内审部依法履行职责,不得妨碍内审
1
通达创智(厦门)股份有限公司内部审计管理制度
部的工作。
第十二条内部审计流程中不相容岗位(或职责)应包括:
(一)审计计划的制定和审批;
(二)内审报告的编制和审批。
第三章审计职责与具体实施内容
第十三条审计委员会在指导和监督内审部工作时,应当履行以下主要职责:
(一)指导和监督内部审计制度的建立和实施;
(二)定期召开会议审议内审部提交的工作计划和报告等;
(三)定期向董事会报告,内容包括但不限于内部审计工作进度、质量以及
发现的重大问题;
(四)协调内审部与会计师事务所等外部审计单位之间的关系。
第十四条内审部应当履行以下主要职责:
(一)对本公司及分子公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有
效性进行检查和评估;
(二)对本公司及分子公司的会计资料及其他有关经济资料,以及所反映的
财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计;
(三)协助建立健全反舞弊机制,确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要
内容,并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为;
(四)定期向审计委员会报告,内容包括但不限于内部审计计划的执行情况
以及内部审计工作中发现的问题;
(五)每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告,评价报告应当说明审
查和评价内部控制的目的、范围、审查结论及对改善内部控制的建议。
第十五条内审部对审查过程中发现的内部控制缺陷,应当督促相关责任部
门制定整改措施,明确整改时间,并进行内部控制的后续审查,监督整改措施的
落实情况;如发现内部控制存在重大缺陷或重大风险,应当及时向审计委员会及
第2页共7页
通达创智(厦门)股份有限公司内部审计管理制度
董事会报告。
第十六条内审部当在下列事项发生后及时进行审计,并在审查过程应当重
点关注以下内容:
(一)重要的对外投资事项
1、对外投资是否按照有关规定履行审批程序;
2、是否按照审批内容订立合同
您可能关注的文档
最近下载
- 高清晰全欧洲铁路网地图.pdf
- 组建创业团队.ppt VIP
- 常见的新生儿高频振荡通气(周伟).ppt
- 第九篇:同红军在一起(续)-初中语文八年级上册名著《红星照耀中国》导读系列课件.pptx VIP
- 融创首创武汉经开国际智慧生态城市149R2地块项目超高层避难层悬挑支模架专项施工方案.pdf
- 部编版道德与法治六年级上册8《我们受特殊保护》(教案).docx
- 统编版选择性必修1与岳麓版必修(Ⅰ)高中历史教科书比较研究——以“政治制度”单元为例.pdf
- 小学五年级上册道德与法治 独领风骚的古代技术创造 教学设计 .pdf
- 浙江省义乌市小商品出口贸易结构现状存在的问题及对策.docx
- 《专业认知实习(2)》实习教学大纲.docx VIP
文档评论(0)