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企业费用报销管理制度5篇

企业费用报销管理制度（篇1）

第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活

动的特点，特制订制度。

第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门

经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务经理对报

销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。

第三条：费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写

“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支

付预计时间等要素，先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理

签署同意的“用款申请单”后方能执行。

第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，

并互相监督和共同承兑相关责任。

第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或

协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财

务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。

第六条：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归

类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性

质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类

计算和整理。

第七条：当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”

的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自

己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费

用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的

大、小写必须一致，否则无效。

第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的

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“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的

真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部门经理审查无异

议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名

字。

第九条：当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原

审批的“用款申请单”送交财务经理进行审批，财务经理应重点对“费用报销

单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽

查。财务经理审查无异议后，应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见

并签署财务经理的名字。

第十条：当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的“费用报销

单”以及原审批的“用款申请单”一起，通过公司内部单据传递程序报送到公

司总经理处，由总经理进行最后的审查和审批。总经理一般仅从“费用报销

单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字

迹是否真实。总经理审查无异议后，在“费用报销单”总经理一栏签署审批意

见并签名。

第十一条：当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申请单”后，

应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员应对“费用报销

单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票

是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。

第十二条：本管理制度的制订、修改和解释权属于公司董事会。

第十三条：本制度经公司董事长审批签署实施，修改时亦同。

企业费用报销管理制度（篇2）

一、财务管理制度

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为

重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常

办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以

下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的必威体育精装版公司费用报销管理制度

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和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第四条借款管理规定

（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借

款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转

金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

（四）借款销账规定：

（1）借款销帐