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小额贷款公司财务制度

一、总则

小额贷款公司作为提供金融服务的机构，其财务制度的建立和完善

对于保障公司的稳健运营、防范风险以及实现可持续发展具有至关重

要的意义。本财务制度旨在规范公司的财务管理行为，确保财务信息

的真实、准确和完整，提高资金使用效率，促进公司业务的健康发展。

二、财务机构设置与职责

（一）财务机构设置

公司设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，负责公司的财务

管理和会计核算工作。

（二）财务部门职责

1、负责制定和完善公司的财务管理制度，规范财务工作流程。

2、编制公司的财务预算，监督预算执行情况，进行财务分析和预

测。

3、核算公司的各项收入和支出，编制财务报表，确保财务信息的

准确和及时。

4、管理公司的资金，合理筹集和使用资金，降低资金成本，防范

资金风险。

5、负责公司的税务申报和纳税工作，依法纳税，合理避税。

6、参与公司的重大经济决策，提供财务方面的专业意见和建议。

三、财务预算管理

（一）预算编制

公司实行全面预算管理，每年末编制下一年度的财务预算。预算编

制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，充分考虑公司的业务发展计

划和市场环境变化。

（二）预算执行

预算一经批准，各部门应严格执行。财务部门负责对预算执行情况

进行监督和控制，定期分析预算执行差异，及时采取措施纠正偏差。

（三）预算调整

如因特殊情况需要调整预算，应由相关部门提出申请，经财务部门

审核，报公司管理层批准后执行。

四、资金管理

（一）资金筹集

公司根据业务发展需要，合理筹集资金。资金筹集渠道包括股东投

入、银行借款等。在筹集资金时，应充分考虑资金成本和风险，选择

最优的筹资方案。

（二）资金使用

公司资金应严格按照预算和审批程序使用，确保资金用于公司的正

常经营活动。严禁挪用资金或违规使用资金。

（三）资金风险管理

公司应建立资金风险预警机制，密切关注资金流动情况，防范资金

链断裂风险。同时，加强对客户还款情况的监控，及时催收逾期贷款，

确保资金回笼。

五、资产管理

（一）流动资产管理

1、现金管理

公司应严格遵守现金管理制度，合理确定现金库存限额，确保现金

安全。现金收支应做到日清月结，定期进行现金盘点。

2、应收账款管理

建立健全应收账款管理制度，加强对客户信用评估，合理确定信用

额度和还款期限。定期对应收账款进行账龄分析，及时催收逾期账款，

降低坏账风险。

3、存货管理

加强存货的采购、存储和销售管理，合理控制存货规模，降低存货

成本，提高存货周转率。

（二）固定资产管理

1、固定资产购置

固定资产购置应遵循公司的审批程序，按照预算和实际需要进行采

购。购置的固定资产应及时入账，并建立固定资产卡片，进行明细核

算。

2、固定资产折旧

按照国家有关规定和公司的财务政策，合理确定固定资产折旧方法

和折旧年限，计提固定资产折旧。

3、固定资产清查

定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对清查中

发现的固定资产盘盈、盘亏和毁损，应及时查明原因，按照规定进行

处理。

六、收入管理

（一）收入确认原则

公司的贷款利息收入、手续费收入等应按照权责发生制原则确认，

即在提供服务或交易完成时确认收入。

（二）收入核算

公司应设置明细科目，对各项收入进行分类核算，确保收入核算的

准确和完整。

（三）收入监督

加强对收入的监督和检查，防止收入流失和违规操作。

七、成本费用管理

（一）成本费用核算原则

公司的成本费用核算应遵循配比原则，将当期发生的成本费用与当

期的收入相匹配。

（二）成本费用项目

成本费用包括利息支出、手续费支出、业务招待费、差旅费、办公

费等。公司应严格控制成本费用支出，降低经营成本。

（三）成本费用审批

各项成本费用支出应按照公司的审批程序进行审批，确保成本费用

支出的合理性和合规性。

八、利润分配管理

（一）利润构成

公司的利润包括营业利润、投资收益、营业外收支净额等。