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XX学院XXXX年财务收支审计工作方案

XX学院XXXX年财务收支审计工作方案

依据ABC省教育系统和学校《财务收支审计实施方法》的有关规定

和XXXX年审计工作规划，现就开展财务审计工作制订如下工作方案：

一、审计范围

XX技术学院和后勤效劳集团20XX-2022年度的财务收支状况。

二、审计内容

审计内容依据单位的业务开展状况各有侧重，但重点是对财务治理

制度的制定执行，预算编制及执行，各项收入、支出，资产治理使用等状

况进展审计。详细主要包括以下内容：

(一)制定执行财务治理制度状况；

(二)预算治理状况；

(三)会计凭证内容真实、合法、完整性等状况；

(四)会计账簿全面、合规、完整性等状况；

(五)会计报表编制合规性及内容的真实、完整、准时、精确性等

状况；

(六)财务收入状况；

(七)财务支出状况；

(八)结余及安排状况；

(九)专用基金的提取使用状况；

(十)资产治理使用状况；

(十一)负债状况；

(十二)利润状况；

(十三)财务决算报告内容的完整、真实性等状况；

(十四)其他需要审计的事项。

三、工作安排

(一)预备阶段（9月1日-15日）

1.进展审前调查，调查了解被审计单位的根本状况；

2.配置审计资源，组成审计组，制定实施方案，确定审计重点；

3.在实施审计3日前，向被审计单位送达审计通知书；

4.以适当方式公示审计有关事项。

(二)实施阶段（9月16日-10月25日）

审计组按通知书要求接收审计材料，并依据被审计单位供应的有关

资料实施审计。

1.召开审计座谈会，广泛听取和征求收集意见；

2.查阅会计凭证、会计账簿、会计报表和相关资料；

3.收集与审计业务有关的各种引证资料、调查记录、证明函件等

审计证据；

4.编写审计工作底稿；

5.起草审计报告并征求被审计单位的意见。

(三)总结阶段（10月26日-11月9日）

审计工作完毕后，审计组形成审计报告，报校领导批准后，审计处

出具审计报告，报送校领导，送达被审计单位和相关单位，并将有关审计

资料整理归档。

四、工作要求

(一)审计人员要遵守审计工作纪律，仔细履行职责，实事求是，

客观公正，廉洁自律，严守隐秘，严格执行回避制度和“八不准”规定。

(二)严格执行审计程序、防范审计风险。对被审计单位提出的意

见和建议，审计组要仔细复核。

(三)审计处要依据本工作方案，贯彻落实“全面审计，突出重点”

的精神，仔细组织实施审计。

(四)被审计单位要积极协作审计组的工作，在规定的时间内照实

供应所需资料，相关人员要协作好谈话和调查工作。

(五)审计过程要全程承受群众监视。监视电话：纪委：XXXXXXX审

计处：XXXXXXX