久立特材风险管理制度（2024年8月修订）.PDFVIP

浙江久立特材科技股份有限公司

风险管理制度

（2024年8月修订）

第一章总则

第一条为规范浙江久立特材科技股份有限公司（以下简称“公司”）的风险管理，

建立规范、有效的风险控制体系，提高风险防范能力，保证公司安全、稳健运行，提

高经营管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》、《深

圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等有关法

律规定及《公司章程》、公司其他内部控制制度的规定，并结合公司实际情况，特制

定本制度。

第二条本制度旨在公司为实现以下目标提供合理保证：

（一）将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内；

（二）实现公司内外部信息沟通的真实、可靠；

（三）确保法律法规的遵循；

（四）提高公司经营的效益及效率；

（五）确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，使其不因灾害性

风险或人为失误而遭受重大损失。

第三条公司风险是指未来的不确定性对公司实现其经营目标的影响。

第四条按照公司目标的不同对风险进行分类，公司风险分为：战略风险、经营

风险、财务风险、法律风险和投融资风险。

（一）战略风险：没有制定或制定的战略决策不正确，影响战略目标实现的负面

因素。

（二）经营风险：经营决策的不当，妨碍或影响经营目标实现的因素。

（三）财务风险：包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险和舞弊风险。

1、财务报告失真风险

没有完全按照相关会计准则、会计制度的规定组织会计核算和编制财务会计报

1

告，没有按规定披露相关信息，导致财务会计报告和信息披露不完整、不准确、不及

时。

2、资产安全受到威胁风险

没有建立或实施相关资产管理制度，导致公司的资产如设备、存货、有价证券和

其他资产的使用价值和变现能力的降低或消失。

3、市场风险

未来市场供需及价格等因素的不确定性对企业实现其既定目标的不利影响。

（四）运营风险

经营决策的不当，妨碍或影响经营目标的实现的因素。

（五）法律风险

没有全面、认真执行国家法律、法规和政策规定以及深圳证券交易所有关文件的

规定，影响合规性目标实现的因素。

第五条按风险能否为公司带来盈利机会，风险可分为纯粹风险和机会风险。

第六条按照风险的影响程度，风险分为一般风险和重要风险。

第七条本制度适用于公司及公司控股子公司。

第二章风险管理及职责分工

第八条按照IIA于2020年发布的风险管理新三线模型要求，治理机构负责制

定组织的战略方向和政策，确保组织的目标与风险管理的目标一致；执行管理层负责

日常运营和决策，同时管理风险和合规性，确保业务活动符合法律、法规和内部政策

的要求；内部审计部独立于执行管理层和治理机构，负责评估和改进组织的治理、风

险管理和内部控制流程，确保它们的有效性。

第九条公司成立风险小组，由审计部经理担任组长，风险评估人员由公司财务

部、法务部及项目相关人员组成，所有人员兼职担任，根据风险评估的项目特征，采

用项目评估经办人负责制，全面负责对该项目的风险评估，公正客观的提出评估意见

建议。

第十条公司风险小组组长在风险、控制管理方面的主要职责：

（一）负责审批风险评估结论和应对措施。

（二）对风险小组成员的工作进行指导监督并向审计委员会汇报工作。

2

第十一条公司风险小组在风险、控制管理方面的主要职责：

（一）风险、控制管理的组织、协调及归口管理，负责汇总并组织对公司各部门

提交方案的初评。

第十二条公司各部门在风险、控制管理方面的主要职责：

（一）公司各部门按照公司内控部门制定的风险评估的总体方案，根据业务分工，

配合内控项目组识别、分析相关业务流程的风险，确定风险反应方案。

（二）根据