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大型企业财务管理制度手册

TOC\o1-2\h\u17848第一章总则 3

73171.1制定目的 3

299401.2制定依据 3

275581.3适用范围 3

10451.4财务管理原则 3

4455第二章财务组织结构与职责 3

166422.1财务组织结构 4

228332.2财务部门职责 4

211382.3财务人员职责 4

15319第三章财务预算管理 5

282213.1预算编制 5

2843.2预算执行 6

113263.3预算控制 6

65973.4预算分析 6

30168第四章资金管理 6

244104.1资金筹集 6

98764.2资金使用 7

37954.3资金调度 7

1884.4资金风险管理 7

15811第五章成本费用管理 8

221075.1成本核算 8

178525.2成本控制 8

50005.3费用报销 9

163935.4成本分析与改进 9

31691第六章资产管理 9

153366.1固定资产管理 9

153186.1.1固定资产的分类与确认 9

276296.1.2固定资产的购置与验收 9

148336.1.3固定资产的折旧与摊销 10

110696.1.4固定资产的维护与保养 10

88976.2流动资产管理 10

4346.2.1流动资产的分类与确认 10

238936.2.2现金管理 10

179756.2.3应收账款管理 10

104046.2.4存货管理 10

145466.3无形资产管理 10

301696.3.1无形资产的分类与确认 10

312916.3.2无形资产的购置与评估 10

281956.3.3无形资产的维护与保护 11

135536.4投资管理 11

184046.4.1投资策略与目标 11

113046.4.2投资项目评估 11

282726.4.3投资风险控制 11

181916.4.4投资收益管理 11

22720第七章负债管理 11

90087.1债务管理 11

37837.2应付款项管理 12

202257.3应收款项管理 12

67217.4负债风险管理 12

5606第八章利润管理 13

182358.1利润核算 13

207708.2利润分配 13

311448.3利润留存 14

34798.4利润分析 14

18613第九章税务管理 14

51909.1税收政策 14

219589.1.1税收优惠政策 14

50869.1.2税收政策调整 15

174669.2税收筹划 15

235359.2.1税收筹划原则 15

82939.2.2税收筹划方法 15

241799.3税收申报 15

141889.3.1税收申报流程 15

48049.3.2税收申报注意事项 16

120039.4税收风险管理 16

279729.4.1税收风险识别 16

251729.4.2税收风险防范与应对 16

31038第十章财务报表与信息披露 16

3228810.1财务报表编制 16

2016710.1.1财务报表的组成 16

1903810.1.2财务报表编制的基本原则 17

1142910.2财务报表分析 17

2805910.2.1财务报表分析的方法 17

3239810.2.2财务报表分析的关键指标 17

2832510.3信息披露 18

671510.3.1信息披露的原则 18

1378310.3.2信息披露的内容 18

463610.4内部审计 18

446510.4.1内部审计的目标 18

1298310.4.2内部审计的程序 19

7684第十一章财务风险管理 19

1023111.1财务风险评估 19

1510211.2财务风险防范 19

2917211.3财务风险应对 20

1353111.4财务风险监测 20

19710第十二章财务信息系统与内部控制 20

2291212.1财务信息系统建设 20

381912.2财务信息系统管理 21

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