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酒店经营分析

有关“预算比、同比、环比分析”的说明，在做任何经营数据分析时，我们都应该将实际经

营数据与预算、去年同期和上月情况进行对比，对比才能发现现实经营的“晴雨表”。

第一大版块：整体情况预算比、同比、环比分析

1.1经营收入；

1.2GOP额/率；所谓的GOP数据，也就是经营收入减去可控费用得出的数据，此数据也是

最能体现管理人员管理能力的核心数据之一。

1.3每平方米产生的收益；在香港由于土地非常资源稀少，故酒店业界对酒店每平方米产生

的收益看得尤为重要。其实，酒店业界奉行了一句话叫寸土寸金，意思就是要通过合理的设

计，把酒店的每一寸土地资源都发挥到淋漓尽致，使其为未来的收益最大化而服务。所以，

在日常经营管理中，我们对“每平方米产生的收益”指标同列为核心指标之一。

1.4纯利润等等。

第二大板块：房务板块预算比、同比、环比分析

2.1经营收入；

2.2可控费用分析；此部分的管控是最能体现管理者管理能力的，费用控制得好，GOP率

就高，控制不好，就等于浪费。在现实管理工作中，发现缺乏成本控制意识的职业经理人真

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不少，我俗称这些人叫“蒙着脑袋搞经营”，结果可想而知了。

2.3GOP额/率；

2.4出租率；是衡量酒店客房经营好与坏的最直接指标之一，一家酒店装修再豪华、再高档，

自己鼓吹管理是多么多么的到位，但成天没人来住，那就失去存在的价值。出租率的计算基

本公式是：当月实际出租房数除以总出租房数乘以100%。

2.5平均房价；当月客房总营业收入除以总出租房数。

2.6REVPAR；英文翻译过来称为：平均每房收益，其计算方法就是当月客房总营业收入除以

当月总房数量。

2.7单房成本；包括一次性用品、洗涤费用、能耗、人工等费用在内，真正全面了解我们一

间的成本费用与现实定价和收益是否合理。

2.8人均生产力等等；从客观角度，可以得知其人员配置是否臃肿？生产力是高还是低，一

切以数据来说话。

等；

第三大板块：餐饮板块预算比、同比、环比分析

餐饮板块应分为中餐、西餐，如果有其他风味餐厅的话，也可以列入，先综合分析，后

逐个餐厅一一分析。分析的几个数据无外乎：

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3.1经营收入；

3.2可控费用分析；此部分最好能增加餐具耗损情况的分析在内。

3.3毛利率；餐饮的毛利率是最能体现管理能力的数据之一，也作为对餐饮管理人员绩效考

核的重要指标之一。

3.4上座率；就是实际上座数量除以应该上座数量乘以100%。

3.5人均消费额；当月总营业收入除以消费总人数。

3.6台均消费额；当月总营业收入除以总消费台数。

3.7人均生产力；

3.8当月最畅销的十大菜系；这项分析非常重要，能了解餐厅的招牌菜，吸引客人消费，形

成自己独有的核心竞争力。

第四大板块：娱乐、康体板块预算比、同比、环比分析

4.1经营收入；

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4.2可控费用分析；

4.3GOP额/率；

4.4人均生产力等

第五大板块：人工成本预算比、同比、环比分析

5.1人工成本及占比；

5.2福利成本及占比；

5.3人力资源成本及占比；

5.4员工满意度

5.5

合理的控制人力资源成本，是酒店管理工作的重要环节之一，酒店奉行高品质的服务，

但也不能一味的打人海战术，只有在合理配置人手的情况下，为客人提供最为满意的