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供应商对账管理制度

1.背景介绍

供应商对账是指企业与供应商之间进行货款、发票等账务信息

的核对和对比的过程。供应商对账管理制度的目的是确保供应商账

务的准确性和及时性，防止因账务错误或遗漏而导致的资金损失。

2.适用范围

本制度适用于企业与所有供应商之间的交易活动，包括但不限

于采购、付款和发票等环节。

3.对账流程

3.1采购环节

采购人员在进货时应核实供应商提供的价格、数量、规格等信

息是否与实际一致，并将采购记录及时录入系统。

采购完成后，采购人员应及时将采购记录与供应商提供的发票

进行比对，确保发票信息准确无误。

3.2付款环节

财务部门根据采购记录和发票信息，核对供应商应收账款的金

额和付款时间。

在付款时，财务部门应与供应商进行核对，确保付款金额与供

应商账户信息准确无误。

3.3发票环节

财务部门定期（每月/每季度）对系统中录入的发票信息与供应

商提供的纸质发票进行核对，确保信息一致。

如发现发票信息有误，财务部门应及时与供应商沟通并协商解

决。

4.对账频率

4.1采购对账

采购人员应在每次采购完成后立即进行对账，并将结果记录在

采购系统中。

财务部门应在每月底对采购对账结果进行复核，确保准确无误。

4.2付款对账

财务部门应在每次付款前进行对账，核对付款金额和供应商账

户信息的准确性。

每月底，财务部门应对付款对账结果进行复核，确保准确无误。

4.3发票对账

财务部门应每月/每季度对系统中录入的发票信息与供应商提供

的纸质发票进行对账。

对账结果应及时记录并进行复核，确保准确无误。

5.对账异常处理

5.1采购对账异常处理

如发现采购记录与发票信息不一致或存在遗漏，则采购部门应

及时与供应商联系，核实并解决问题。

5.2付款对账异常处理

如发现付款金额与供应商账户信息不一致，则财务部门应立即

停止付款，并与供应商沟通解决问题。

5.3发票对账异常处理

如发现发票信息与系统记录不一致或存在错误，财务部门应与

供应商沟通并尽快纠正错误。

6.监督与检查

公司内部审计部门将定期对供应商对账管理制度的执行情况进

行检查，并提出改进建议。

供应商管理部门也应对供应商的账务情况进行定期抽查，确保

各项管理制度得到有效执行。

7.违规处理

对于违反供应商对账管理制度的行为，将采取相应的处理措施，

包括但不限于：口头警告、书面警告、处罚款、追究责任等。

8.附则

本制度的解释权归公司管理层所有，如有需要，将对制度进行

修订和补充。