华帝股份内部审计工作制度（2024年8月）.PDFVIP

华帝股份有限公司

内部审计工作制度

（二零二四年八月）

华帝股份有限公司内部审计工作制度

第一章总则

第一条为加强和规范内部审计工作，发挥内部监督、评价和服务职能，防范和控制经

营风险，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、

《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律法规

和《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构和审计人员，依照国家法律法规

及公司内部管理制度，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以

及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第三条公司本部、子公司、分公司及具有重大影响的参股公司依照本制度接受审计监

督。

第四条公司内部审计遵循“独立、客观、公正、谨慎性”的原则，以“防控风险、增

加价值、改善运营机制”为目标。

第二章审计机构和审计人员

第五条公司设立审计部。审计部为审计委员会下设的日常办事机构。审计部对审计委

员会负责，受审计委员会指导和监督，并向其报告工作。审计部应当保持独立性，不得置于

财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。

第六条审计部应配备专职人员从事内部审计工作，人数不应少于三人。内部审计人员

应具备诚信正直、勤勉敬业的职业道德和精神；认同企业价值观；具备履行其职责所需的专

业知识、职业经验、实践技能和其他能力；在沟通协调、调查取证、分析判断、文字表达等

方面具有较强的能力或潜力。具体要求包括：

（一）履行职责时，必须严格遵守中国及国际内部审计准则及本制度相关规定；

（二）必须保持廉洁，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守；

（三）必须保持应有的职业谨慎，合理运用职业判断；

（四）必须遵循必威体育官网网址性原则，慎重地使用履行职责时所获取的被审计单位资料；

（五）不得故意从事损害国家利益、本公司利益和内部审计职业操守的活动，不做任何

有违诚信原则的事情；

（六）不得协助被审计单位或人员隐瞒虚报有关情况，应在审计报告中真实披露所了解

的全部重要事项；

（七）审计人员应签订《竞业限制协议》、《必威体育官网网址协议》、《廉洁协议》。

第七条审计部设负责人一名，负责人必须专职。

1

华帝股份有限公司内部审计工作制度

第八条内部审计人员应通过后续教育保持和提升专业胜任能力。公司审计应积极安排

审计人员参与多种形式培训，使其了解、学习和掌握相关法律法规、专业知识、技术方法和

审计实务的发展变化。

第三章审计部职责

审计部应当履行的主要职责：

第九条负责制定公司审计业务规划，推进审计业务标准化建设，制订公司审计相关制

度。

第十条制定公司年度审计工作计划，经审计委员会审定后负责组织实施。

第十一条对公司、子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合

理性及其实施的有效性进行检查和评估。

第十二条对公司、子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资

料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，

包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等。

第十三条协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，

并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为。

第十四条至少每半年对下列事项进行一次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检

查发现公司存在违法违规、运作不规范等情形的，应当及时向深圳证券交易所报告。

（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易等高风险投资、

提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况；

（二）公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及

其关联人资金