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内部控制会议纪要

会议基本信息

会议时间：2023年8月4日，星期五，上午9:00-11:00

会议地点：公司总部会议室

会议主持人：张总经理

会议记录人：李财务经理

会议参与人员：各部门负责人、内审部门负责人、外部审计师

会议目的

分析当前公司内部控制存在的问题和风险，提出改进意见和建议

制定内部控制制度修订方案，明确责任分工和执行步骤

加强内部控制意识和培训，提高内部控制效果和水平

会议内容

一、张总经理致开场词

张总经理首先对各位参与会议的人员表示欢迎和感谢，强调了内

部控制在保障公司合规经营、防范风险、提升效率等方面的重要作用

。

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张总经理要求各位参与会议的人员认真对待本次会议，积极发表

意见和建议，共同探讨如何改进和优化公司的内部控制制度，确保公

司能够健康、稳健、持续地发展。

二、外部审计师汇报公司内部控制评价结果

外部审计师介绍了他们对公司内部控制进行的评价方法、范围、

标准和流程，以及评价结果的总体概况。

外部审计师指出，根据《企业内部控制基本规范》等相关规定，

他们对公司内部控制的五大要素（控制环境、风险评估、控制活动、

信息沟通、监督活动）进行了全面、系统、客观的评价，并出具了《

企业内部控制评价报告》。

外部审计师总结了评价结果中发现的主要问题和风险，包括：

风险评估方面：公司没有建立健全的风险管理体系和流程，缺乏

对内外部环境变化的及时识别和应对，导致风险暴露和扩散。

控制活动方面：公司没有制定统一、明确、操作性强的内部控制

政策和程序，缺乏有效的授权、审核、监督和记录等控制措施，导致

业务活动的合规性、准确性、完整性和安全性受到影响。

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信息沟通方面：公司没有建立规范、及时、有效的信息收集、处

理、传递和报告机制，缺乏对内部控制信息的质量和完整性的保证，

导致信息失真和滞后。

监督活动方面：公司没有建立独立、专业、有权的内部审计部门

，缺乏对内部控制执行情况的定期检查和评价，导致内部控制缺陷和

问题不能及时发现和纠正。

外部审计师针对上述问题和风险，提出了具体的改进建议和措施

，包括：

风险评估方面：公司应该建立健全风险管理体系和流程，定期进

行风险识别、分析、评估和应对，建立风险预警和应急机制，有效防

范和控制风险。

控制活动方面：公司应该制定统一、明确、操作性强的内部控制

政策和程序，加强对业务活动的授权、审核、监督和记录等控制措施

，确保业务活动的合规性、准确性、完整性和安全性。

信息沟通方面：公司应该建立规范、及时、有效的信息收集、处

理、传递和报告机制，加强对内部控制信息的质量和完整性的保证，

提高信息的真实性和时效性。

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监督活动方面：公司应该建立独立、专业、有权的内部审计部门

，加强对内部控制执行情况的定期检查和评价，及时发现并纠正内部

控制缺陷和问题。

三、各部门负责人发表意见和建议

各部门负责人分别就外部审计师提出的问题和建议进行了讨论和