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行政事业单位财务管理制度

行政事业单位

财务管理制度

第一章

第一条为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、

资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计

管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整

，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会

计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规

范》，现制定“洛阳市行政事业单位财务会计内部控制制度”。

第二条本制度适用于行政事业单位

。

总则

第二章财务管理制度

第三条财务机构工作职责

1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务

管理，搞好会计核算。

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2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，

制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施。编报部

门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工

作。

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3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到

手续完备、内容真实、数字准确、账目分明；日清月结，按期

报账。

4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，

节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真

实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提

供准确数据。

5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家

财产的安全、完整。

6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表

等会计资料的立卷、建档工作。

7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。

8、负责本单位所属各科室经费申请报告和政府采购手续

的审查、监督和呈报工作。

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9、组织本单位及体系财务人员，研究国度财政法规制度

和现代化财务管理。

10、接受并共同审计、财政、税务等部门的监督检查；做

好本单位财务公布，接受社会监督。

第四条现金、银行存款和印章管理制度

1、现金管理制度

1、管理原则：严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复

核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限

2

额、及时存取，严禁“白条”、不得坐支，禁止违规大额提

现，严防挪用、确保平安。

2、开支范围：（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报

酬；（3）根据国家规定颁发给个人的各项奖金；（4）各种劳

保、福利费用以及对个人的其他支出；（5）出差人员必须随

身携带的差旅费；（6）结算起点以下的零星支出；（7）

XXX确定需要支付现金的其他支出。

3、定期盘点现金，做到账实相符。

4、积极推广使用财政公务卡。行政事业单位财政授权支

付业务中原使用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、会议

费、招待费和5万元（以人民币为单位，下同）以下的零星购

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买支出等，一般应当使用公务卡结算。各单位应根据银行卡受

理环境等情况，积极扩大公务卡使用范围，尽量减少现金支出。

公务卡的使用要严格按照相关管理办法执行。