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职业技术学院工程项目管理审计实施办法--第1页
职业技术学院工程项目管理审计实施办法
第一章总则
第一条为加强对工程项目的审计监督，提高审计工作质量，
推进审计全覆盖，根据《审计法》、《关于内部审计工作的规定》、
《关于进一步完善和规范省属高校工程项目管理审计的意见》等
文件精神，结合我校实际情况，制定本办法。
第二条本办法所称工程项目是指学校各类资金来源的新建、
改扩建及修缮工程，办公厅《省级投资非盈利性工程项目集中建
设管理办法》文件规定的集中建设项目除外。
第三条本办法所称工程项目管理审计是指审计处依据有关
法律、法规等规定，对工程项目各阶段业务和管理活动的财政财
务收支、经济活动、内部控制、风险管理进行独立、客观的监督和
评价、建议，包括内部控制审计、工程结算审计、招标审计、付款
审计等。
第四条工程项目管理审计贯穿工程项目全过程，但不参与各
类与审计法定职责无关的，可能影响依法独立进行审计监督的议
事协调机构或工作，不参加项目决策、管理、咨询、评审等会议，
不发表意见和签署会议纪要。
第二章审计范围和内容
第五条工程项目管理审计范围包括工程项目的投资立项、勘
察设计、施工准备、施工过程、竣工验收等各阶段的业务和管理
职业技术学院工程项目管理审计实施办法--第1页
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活动。
第六条投资立项阶段审计是监督与评价拟建工程项目可行性
研究报告或申请报告立项、论证过程的合规性、真实性和完整性。
投资立项阶段审计的主要内容：拟建工程项目可行性研究报
告或申请报告的研究（决策）程序的合规性，内容的真实性和完
整性。
第七条勘察设计阶段审计是监督与评价工程项目勘察、设计
阶段各环节业务和管理活动的合法性和合规性。
勘察设计阶段审计的主要内容：工程项目设计审查、施工许
可、规划、环境影响等审批、核准、备案程序的合法性和合规性。
第八条施工准备阶段审计是监督与评价工程项目建设前期各
环节业务和管理活动的真实性、合法性和效益性，促进规范工程
招投标和合同管理，促进各环节内部控制及风险管理的有效性。
施工准备阶段审计的主要内容：
（一）工程项目的勘察、设计、施工、监理、主要材料和设
备等采购招标方式的合法性和合规性；
（二）工程项目招标文件、招标控制价、公告发布的合法性
和合规性；
（S）工程项目招投标程序、评审工作和管理工作的合法性
和合规性。
第九条施工过程阶段审计是监督与评价工程项目实施过程中
各环节业务和管理活动的真实性、合法性和合规性,促进和规范施
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工过程管理，有效控制工程造价，提高资金使用效益。
施工过程阶段审计的主要内容：
（一）与造价有关的隐蔽工程量签证，由项目管理部门、监
理单位、施工单位共同验收签认后报送审计处，审计人员依据设
计图纸、施工方案、会议纪要及现场实际情况，对隐蔽工程量签
证的真实性进行审计；
（二）建设单位核价的设备及主要材料，由项目管理部门组
织相关单位按合同约定或学校采购管理办法进行签认,封存样品
和资料后报送审计处，审计人员对材料价格认定程序的合规性、
材料价格的合理性进行审计；
（S）发生工程变更、签证、索赔，项目管理部门按合同约
定履行
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