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——固定资产核实系统第六章XXX管理软件总账系统(三)1浅述固定资产核算系统第1页

了解固定资产核实任务、处理流程，固定资产核实系统功效模块结构，了解固定资产核实基本操作过程。掌握固定资产核实增加、降低、变动操作方法和要求及折旧处理，对固定资产月末转账操作教学内容与要求：2浅述固定资产核算系统第2页

GD6.1固定资产核实系统概述GD6.2固定资产基础设置GD6.3固定资产日常操作GD6.4期末处理3浅述固定资产核算系统第3页

6.1固定资产核实系统概述6.1.1固定资产核实系统任务反应和监督固定资产收入、调出、保管、使用以及清理报废等情况。正确计算固定资产折旧。分析固定资产利用效果。4浅述固定资产核算系统第4页

6.1.2数据处理流程5浅述固定资产核算系统第5页

6.1.3基本功效结构6浅述固定资产核算系统第6页

6.1.4基本工作过程7浅述固定资产核算系统第7页

6.2固定资产系统基础设置6.2.1建立固定资产账套初始化向导建账选项8浅述固定资产核算系统第8页

6.2.2基础设置——部门目录设置部门目录设置是指定义固定资产使用单位编码和名称。9浅述固定资产核算系统第9页

固定资产类别设置是指定义固定资产分类编码和分类名称。6.2.2基础设置——固定资产类别设置10浅述固定资产核算系统第10页

卡片项目定义是指定义固定资产卡片登录项目。系统内部仅设置了一些基本必备项目，使用者可依据自己管理目标任意取舍。6.2.3基础设置——卡片项目定义11浅述固定资产核算系统第11页

折旧计算公式定义是指定义固定资产卡片中项目间计算关系。6.2.4基础设置——折旧计算公式定义注意12浅述固定资产核算系统第12页

设计屏幕输入及打印输出固定资产卡片格式。系统已设计了基本卡片格式，使用者可依据本单位管理需要自行设计。6.2.5基础设置——设计卡片格式13浅述固定资产核算系统第13页

若与总账系统结合使用，能够定义与固定资产相关会计科目，目标是为了提升生成各种固定资产业务记账凭证速度，减轻核实工作量。6.2.6基础设置——建立会计科目14浅述固定资产核算系统第14页

6.2.7原始卡片录入原始卡片是指开始使用日期在录入系统之前资产卡片统计。使用固定资产系统进行核实前，必须将原始卡片资料录入系统，以保持历史资料连续性。原始卡片录入不限制在第一个期间结账前进行完成，任何时候都能够录入原始卡片。15浅述固定资产核算系统第15页

6.3固定资产日常处理6.3.1固定资产增加核实固定资产购建、外单位转入、捐赠、盘盈等，核实时依据实际业务要求，在固定资产卡片中选择输入固定资产增加信息内容。16浅述固定资产核算系统第16页

6.3.2固定资产降低核实固定资产降低基本路径，可分为固定资产出售、报废、毁损、盘亏等。17浅述固定资产核算系统第17页

6.3.3固定资产变动核实固定资产变动是指对与计算相关项目所做调整，包含固定资产原值变动、部门转移、使用情况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整等。18浅述固定资产核算系统第18页

6.3.4固定资产折旧处理系统每期计提折旧一次，依据使用者录入系统资料自动计算每项资产折旧，并自动生成折旧分配表，然后编制记账凭证，将本期折旧费用自动登账。19浅述固定资产核算系统第19页

6.4固定资产月末处理6.4.1月末转账定义凭证生成凭证20浅述固定资产核算系统第20页

6.4.2对账系统在运行过程中应确保本系统管理固定资产价值和总账系统中固定资产科目标数值相等。而两个系统资产价值是否相等，经过执行本系统提供对账功效实现，对账操作不限制执行时间，任何时候均可对账。21浅述固定资产核算系统第21页

6.4.3月末结账依据制度要求，每个月都需要进行月末结账。固定资产系统生成凭证后，自动传递到总账系统。在总账系统中审核、记账。22浅述固定资产核算系统第22页