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审计报告

XX审字[2022]

被审计单位：xxxxxx有限公司

审计项目：财务经理XX同志离任责任审计

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一、审计依据

根据XX市XXXX股份有限公司（以下简称“XXXX”）

董事会审计委员会的要求，审计部于20XX年X月X日至X

月X日对XX公司财务经理XX同志进行了离任审计。本次审

计得到XX同志和公司领导及有关同志的配合，工作进展顺

利，现将审计结果报告如下：

二、被审计人员及其所在部门的基本情况

XX是XX的子公司，XX财务部目前共有X个编制，实有

X人，有财务经理1人，出纳1人，会计X人。XX同志于20XX

年X月X日进入公司财务部，担任财务经理，全面负责XX

财务工作。本次审计的时间范围为20XX年X月至20XX年X

月，资产、负债、损益的变化情况系用20XX年X月末的数

字与20XX年X月末的数字相比较。

在职期间，XX同志全面负责XX财务部工作，具体职责

包括：1、年度/月度工作计划与年度工作总结的完成与上报；

2、根据公司实际情况，建立符合公司实际情况的成本核算

体系、方法，具体负责公司成本核算与成本管理事宜；3、

审核凭证、编制报表；4、对下属各岗位的工作情况进行跟

进和督促落实；5、主导公司成本管理事项，监督资产安全；

6、处理银行、税务和政府部门的对外相关工作；7、定期或

不定期参加公司的各类会议；8、和公司其它部门的沟通和

协调；9、上级领导安排的其它临时性工作。

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三、实施的审计程序及结果

针对XX离任审计项目，我们从经济责任、管理责任、

重大经济决策、个人作风四个方面展开，为此，我们选择执

行了账务查询程序，现金盘点程序、固定资产及存货的抽盘

程序，检查执行文件程序，个人风评调查问卷程序。

1、经济责任方面

20XX年X月资产XX元，负债XX元；20XX年X月资产

XX元,较接任时增加XX元,增长XX%，负债XX元，负债比前

期增加XX元,增长XX%。

20XX年X月资产：现金XX元，银行存款XX元，其他应

收款XX元，固定资产XX元。

通过审查XX会计账，财务报表，现金盘点，固定资产、

存货的现场抽盘，审计认为，XX同志在担任XX财务经理期

间很好的履行了其职务赋予的经济管理职权。

2、管理责任方面

任职期间，能及时贯彻传达总公司的有关要求和精神，

对总公司的各项规章制度，特别是财务制度，非常熟悉，能

及时传达给员工学习，确保了内控制度得到进一步落实。一、

公司刚搬迁到XX时，物料管理不完善，前期每天抽盘仓库，

调整差异，整理仓库库存，后期规范采购订单，领料管理，

确保账实相符，规范仓库物料管理，保障公司正常生产经营，

维护公司财物的安全、完整，提高了仓库的管理水平。二、

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严格按照公司制度要求审核日常费用，付款申请，批量采购申请，

按时出具财务报表和分析报告，保证公司财务收支真实合法，资

金安全，控制公司成本。三、基本上能够按总公司监管职能部门

的意见，去改进落实，进一步规范了XX各项业务操作的规章流

程。

3、重大经济决策

XX同志任职期间，在其财务职权的范围内，积极主动做

出的一些重大决策，避免了公司损失，节约了成本。

①税局查处20XX年X月-20XX年X月我司与XX商行的

往来发票涉及供应商虚开，发票金额XX元，税额XX元，税

局态度强硬，根据规定要求我司做进项税额转出，经和税务

局多次沟通，最终未做进项转出和成本结转，减少损失XX

万元。

②供应商XX厂20XX年被税局查处法人涉嫌走逃，要求

对开给我司20XX年X月、X月发票进项税额转出，发票金额

XX元，税额XX元，经和供应商沟通，要求他们补税，合法

合规，不给我司带来影响，另和税局沟通，证实我司发票业

务合规，不做进项转出，减少公司损失XX万元