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工程财务审批流程及制度

第一章总则

第一条根据国家相关财经法规和公司相关规章制度，进一步规范和完善公司

直管项目财务管理制度，加强项目资金监管效率，规范项目资金运作流程，降低财

务相关风险，同时进一步推进公司项目管理系统信息化平台的建设，特制定直管项

目资金管理暂行规定，明确本部相关职能部门的职责。

第二条公司各新开工直管项目经理部（以下简称“项目部”）执行本规定。

第二章相关职能部门

第三条本规定涉及公司本部的职能部门有：生产安全部、合约管理部、工程

结算管理部、财务资产部（直管项目财务管理科）、资金结算中心、纪检监察审计

部、信息中心。

第三章项目部和各职能部门职责

第四条项目部：资金管理服从公司的统一安排，项目中标后，在签定内部承

包合同的同时，经济责任人或者项目经理要签定总体的项目资金预算书；项目实施

过程中，项目部要提供所属项目的一切经济资料：工程施工合同、工程施工补充协

议、工程预算书（二次预算）、根据施工进度及材料采购计划编制的资金预算、进

度款审批表、各类合同（专业分包合同、材料购销合同、租赁合同、劳务分包合同、

班组分包协议等）、各类联系单、工程决算资料、借款协议、材料供应商提供的小

票（必须加盖供货单位印章）、材料验收单（以材料小票作为验收入库依据）、材

料收发存报表、月度施工任务单、月度人工费结算单、月度专业分包工程结算单、

月度租赁结算单等。每季度末根据签定的各类合同及变更联系单，调整工程项目预

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计总成本。

第五条生产安全部：结合项目施工进度，掌握项目材料采购计划，催促项目

部及时提供并审核项目材料采购清单（材料小票）、材料验收单、材料收发存报表、

月度周转材料结算单、上个月完成的工作量、工程形象进度、分部份项节点。催促、

指导项目指定人员在PM系统各个模块及时录入相关数据。每月对项目部提交的材

料台账、工程形象进度及资金支付审批表进行审核。

第六条工程结算管理部：催促项目部及时提供并审核工程预算、目标成本、各

类联系单、月度施工任务单、人工费结算单、分包工程结算单、月度机械设备租赁

结算单。催促、指导项目指定人员在PM系统各个模块及时录入相关数据。每月对

项目部完成的工程量、施工任务单和各类结算单以及项目部相关资金审批支付表进

行审核。

第七条合约管理部：催促并指导项目部及时签订专业分包合同、主要材料购

销合同、劳务分包合同（包括班组承包合同）、钢管和机械租赁合同等；定期对项

目部的各类合同履约情况进行检查。催促、指导项目指定人员在PM系统各个模块

及时录入相关数据。

第八条财务资产部（财务管理科）：做好验收单、供应商提供的发票、材料

购销合同的三项核对；做好人工费结算单和劳务分包合同及发票的核对；做好租赁

结算、专业分包结算、相关合同、提供票据的核对；催促项目部及时做好资金支付

审批流程的签字确认，确保各项资金的支付安全。在PM系统相关模块中及时录入

各个项目的财务数据。定期分析项目成本状况，查找存在的问题、分析相关原因，

并提出相关建议和意见；保证项目成本的真实性、配比性。开设银行账户的项目每

月五日前需向公司财务管理科上报上月的银行对账单，本月底前上交账户收支情况

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的原始凭据原件

（包括银行票据、支付审批手续及相关发票和其他原始票据），由财务管理科统一

进行账务处理。

第九条审计部：定期对项目部的各项经济活动进行监督审计；对各职能部门和

项目部的相关制度执行情况进行监督检查；对项目部的重大