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内部控制制度评审

投资管理有限公司

第一章总则

第一条为了公司的规范发展，有效防范和化解经营风险，特制定

本制度。

第二条内部控制制度是公司为防范经营风险，保护资产的安全与

完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管

理方法与控制措施的总称。

第二章内部控制的目标和原则

第三条公司内部控制的目标：

（一）保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。

（二）防范经营风险和道德风险。

（三）保障客户及公司资产的安全、完整。

（四）保证公司业务记录、财务记录和其他信息的可靠、完整、

及时。

（五）提高公司经营效率和效果。

第四条公司内部控制制度的原则：

（一）健全性。内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统

一；覆盖公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、

反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞。

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（二）合理性。内部控制应当符合国家有关法律法规的有关规

定，与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适

应，以合理的成本实现内部控制目标。

（三）制衡性。公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵

制；前台业务运作与后台管理支持适当分离。

（四）独立性。承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于公

司其他部门。

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第三章内部控制的主要内容

第五条公司内部控制主要内容包括：环境控制（包括授权控制和

员工素质控制两个方面）、业务控制、会计系统控制、信息传递控

制、内部审计控制等。

第六条环境控制包括授权控制和员工素质控制两个方面。

第七条授权控制的主要内容包括：

（一）公司作为法人实体独立承担民事责任，各业务部门在规定

的业务、财务和人事等授权范围内行使相应的职权；

各项业务和管理程序都制定了操作规程，各业务人员在授权范围

内进行工作，各项业务和管理程序遵照公司制定的各项操作规程运

行；

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公司对授权部门和人员建立了相应的评价和反馈机制，授权期限

不超过一年，对不适用的授权及时修改或取消授权。

第八条员工素质控制贯彻在人力资源管理体系的各个环节。公司

应当制定连贯、可行的制度和操作流程，涵盖于员工招聘、培训、轮

岗、考核、晋升、淘汰等环节。

在投资管理业务方面的员工素质控制上，通过员工能力素质培

训，要求相关员工必须具备相关能力素质和与岗位相应的专业能力素

质。这些素质要求同样适用于招聘、晋升、培训和考核等方面。

同时，公司应当通过有效的员工激励制度，鼓励员工努力提高核

心与专业素质，打造个人、团队乃至公司的竞争优势。

第九条业务控制包括证券投资管理业务控制等，主要内容包括：

（一）公司证券投资业务由投资部统一操作，其他任何部门均无

权擅自从事证券投资业务。财务部负责公司证券投资的清算工作及资

金划拨与核算。

（二）自营证券投资规模由证券投资部提出申请，公司董事长核

定。

（三）证券投资部的____构架分为投资决策委员会、研究部、交

易部和风险控制组。公司投资决策委员会由负责证券投资业务的董事

长、基金经理、总经理组成，负责对证券投资部所有证券投资项目的

操作做出方案和下达指令，研究部负责调

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研上市公司并做出投资价值分析报告提供给投资决策委员会；交

易部负责执行投资决策委员会下达的交易指令，并提供交易台帐和项

目收益情况表；风险控制组负责监控交易过程中的所有风险并及时汇

报投资决策委员会。

（四）公司所有的证券投资帐户，由财务部办理、保管，开户中

所有的原始材料必须在财务部保存。公司自营证券投资业务必须与代

理客户证券投资业务严格分开。

（五）严守商业____，禁止无意或故意对外泄露本公司投资结

构、投资计划及盈亏状况等。

（六）