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必威体育精装版结算审核方案
结算审核方案
XXX
2011年3月19日
目录
1、确定审计目标
2、审计原则
3、结算审核实施计划
4、结算审核方法
5、结算审核方案
6、结算审核时应注意的问题及要掌握的要领
7、结算审核人员的素质要求
8、结算审核的有效控制方法及措施
9、结算审核工作流程
10、固定结算审核实施周期保障措施
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11、廉洁措施
12、与委托人及上级审计机关的沟通及配合
13、必威体育官网网址措施
14、档案管理
15、审计结论回访及总结
16、服务承诺
一）成立项目组成员及确定项目审核目标
项目负责人：XXX
安装负责人（造价师）
土建负责人（造价师）
初审人员（安装造价员）
初审人员（土建造价员）
初审人员（土建造价员）
1、确定审计目标
1）合规性：通过对基本建设项目结算审核，规范建设行
为，在工程造价的重大方面及时提出意见和建议，提请业主和
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投资单位适时处理解决，避免出现重大的违规事件和现象。能
经得起上级国家机关的审计、监督和考核，充分保障基建行为
的合法、合规性，并充分维护国家和XXX正当的业主权益。
2）经济性：通过对建设项目审核，规范工程建设成本控
制工作，节约基建资金，提高投资效益；对重大异常现象及时
提出，避免项目总体和各主要分项重大异常超概，确保建筑安
装投资、设备投资等成本列支的合理性。及时纠正项目建设中
存在的问题，以节约建设资金，提高国有建设资金的使用效益。
2、审计原则
项目组成员分别对合同、计量计价规则、相关法律法规、
政策性文件等有关经济类资料进行研判后，由项目负责人组织
项目组成员开会确定初步审计原则后，与委托方人员沟通形成
审计原则并下发执行。实施期间如有特殊情况一事一议。
二）结算审核实施计划
1、审计依据
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1）《财政投资项目审核操作规程》(试行)
2）《国务院关于固定资产投资项目实行资本金制度的通
知》
3）《关于实行建设项目法人责任制的暂行规定》
4）《财政部关于加强专项资金拨款管理的通知》
以上为审计依据，结合具体项目情况，制定结算审核实施
计划。
3、结算审核方法
结合审计原则和实施计划，采用多种方法对结算进行审核，
包括现场检查、抽样检查、资料核对等。
4、结算审核方案
根据实际情况，制定结算审核方案，明确审核内容、审核
方式、审核时间等。
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5、结算审核时应注意的问题及要掌握的要领
审核人员应注意保持客观公正，确保审核结果真实可靠，
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