- 1、本文档共10页,可阅读全部内容。
- 2、有哪些信誉好的足球投注网站(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
广州德艺皮鞋企业内部控制问题及完善!议
目录
引言1
二、广州德艺皮鞋公司现状与内部控制分析1
(-)广州德艺皮鞋公司运营概况1
(二)广州德艺皮鞋公司在内部控制分析2
三、广州德艺皮鞋公司内部控制存在的不足3
(-)管理者“一言堂〃现象严重3
(二)管理理念落后、管理权责不清4
(三)内部风险识别机制不健全4
(四)企业内部监督失灵5
四、完善广州德艺皮鞋公司内部控制的建议6
(-)培养管理者正直性6
(二)更新管理观念,明确权责范围6
(三)健全内外部风险识别机制7
(四)健全并内部控制监督7
论8
参考文献9
摘要:在当前中国市场日益开放的背景下,各产业内部之间的竞争形势也如烈火
烹油,相对应的不确定的风险因素也也从各个方面开始慢慢显现出来。这种现象的凸显
要求企业必须着重于优化管理体系,帮助公司适应市场环境扩大而剧增的竞争压力,增
强企业在当前形势下的适应能力,对于外部的经济变化能做出及时应对,加强内部控制,
可以帮助公司不断提高活动和管理水平,促进战略目标的实现。本文的目的是在内部控
制理论标准的基础上分析内部控制的现状,分析工作中遇到的一些问题并提出具有针对
性的对策。使得公司能够在当前市场下具备更高的抗压能力,帮助公司实现又好又快的
长期发展。
关键词:内部控制监督机制风险管理
一、引言
当前的经济发展正在加速,中国企业内部控制体系还不成熟。但内部监控系统在不
断发展、变化和繁荣,我们必须根据社会发展的方向和管理要求完善内容控制制度。此
外,各部门必须继续努力,不断加强内部监督,并与其他部门合作,鼓励员工和管理人
员参与公司内容控制管理。构建完善的企业制度,保证会计项目的适当发展,维护所有
者权益(张婷婷,王俊杰,李思,2022)。目前我们还需要构建一个成熟的内部会计制度来确
定不同人群的合法权益。因此,采用科学的模型,对内部会计系统的设计具有重要意义,
确保系统的建立能帽保障经济的稳步提升,并为企业的长远发展提供一定的实践指导。
二、广州德艺皮鞋公司现状与内部控制分析
(-)广州德艺皮鞋公司运营概况
广州德艺公司是我国皮鞋行业的代表性企业,深耕皮鞋领域多年,广州德艺在曾经
在2018-2020年三年连续获得我国“国家皮鞋企业荣誉金奖〃、“国家优质纳税企业〃
以及入围了“广州市优质皮鞋企业”o广州德艺的发展是我国皮鞋企业改革创新的缩影,
因此能够在很大程度上代表着我国皮鞋企业的发展状况。公司秉承“实干创造未来〃的
企业精神,坚持“以市场为导向,以客户为中心〃的经营理念,拥有一批高素质的管理
人才和高素质的专业技术队伍,吸收新创意,严把质量关口,全方位的服务跟踪,坚持
做出高品质产品,本着“追求、质量、技术、精神〃8字宗旨,基于皮鞋市场需求进行
不断创新,使公司始终处于皮鞋行业前沿,引领皮鞋行业的发展。
1
(-)广州德艺皮鞋公司在内部控制分析
1.内部环境
德艺公司由了解皮鞋行业公司情况的审计局法人、经理、会计师组成的专家组,对
内部财务控制流程进行打分。标)隹分数设定为100分,分数和权重来自专家小组的意见
或评估,基于几次咨询和预测(刘阳洋,陈华龙,2021)。标)隹值是根据公司的实际情况设
定的,假设内部控制要素设计得当且高效。最后,我们发现控制环境、控制功能、信息
和通信、控制和评估这四个要素的得分是相似的:19,56,12,67,9,2和6,08。此次
上调后,经典企业IRB流程的评级点为47,51。说明广州德艺公司目前的内部控制流
程原则上符合估值体系。但各方面都处于过渡状态,部分地方存在较大不足,如:汉德艺
公司内部货币控制环境、货币评价绩效、货币预算控制、内部信息系统和规章制度的监
视组织的配备情况(杨晓霞,黄子轩,2021)。具体数据如下:
表1广州
文档评论(0)