新编会计综合实训(第五版1—110)会计分录.pdf

序号摘要借方贷方金额

11日，从银行提现金1000库存现金银行存款1,000.00

元备用，见表1-1。

21日，开出现金支票报销销销售费用广告费银行存款1,080.00

售科宣传用品费1080元，

见表2-1和2-2。

31日，支付购买支票工本费财务费用手续费银行存款51.00

和手续费51元，见表3-1。

42日，销售车床，款存银行，银行存款主营业务收入车床42,300.00

见表4-1和4-2。

42日，销售车床，款存银行，银行存款应交税费应交增值税7,191.00

见表4-1和4-2。

53日，销售普通车床，代垫应收账款大连机电公司主营业务收入车床423,000.00

运杂费3200元，已经办理

托收手续

53日，销售普通车床，代垫应收账款大连机电公司应交税费应交增值税71,910.00

运杂费3200元，已经办理

托收手续

53日，销售普通车床，代垫应收账款大连机电公司银行存款3,200.00

运杂费3200元，已经办理

托收手续

63日，开出转账支票，预付预付账款宽带费银行存款9,000.00

2009年度宽带费9000元，

见表6-1和6-2。

73日，采购原材料圆钢25材料采购圆钢预付账款鞍山钢铁公司82,150.00

吨，单价3100元，货款及

运杂费已预付，见表7-1至

7-3。

73日，采购原材料圆钢25应交税费应交增值税预付账款鞍山钢铁公司13,525.00

吨，单价3100元，货款及

运杂费已预付，见表7-1至

7-3。

84日，赵宏报销差旅费1322管理费用差旅费其他应收款赵宏1,322.00

元，原借款1700元，收回

现金378元，见表8-1至

8-5。

84日，赵宏报销差旅费1322库存现金其他应收款赵宏378.00

元，原借款1700元，收回

现金378元，见表8-1至

8-5。

94日，用现金报销总经理等管理费用库存现金1,183.80

9位高层主管领导的手机

费1183.8元，见表9-1（其

余8张发票略）。

104日，销售5台车床，见表预收账款上海机械厂主营业务收入车床211,500.00

10-1至10-2。

10预收账款上海机械厂应交税费应交增值税35,955.00

114日，开出现金支票,发放应付职工薪酬工资银行存款