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《税收实务》课程整体教学设计

一、课程基本信息

课程名称税收实务

课程代码学时60学分4

授课对象会计电算化学期安排第四学期

课程类型专业核心课程

先修课程财政与金融、财务会计后续课程财务管理、审计

《税收实务》课程是会计系会计电算化专业和财务管理专业的核心课，60

课时。其主要任务是：使学生具备从事本专业相关办税岗位所必需的税务登记、

发票领购、税金计算、纳税申报、税款缴纳等相关的税收知识和技能。其先修课

程是《财政与金融》、《经济法》、《财务会计》，后续课程是《财务管理》、《审计》。

二、课程目标

通过以项目为单元的教学活动，使学生掌握税金计算的基本知识和基本技

能，能解决税务登记、发票领购、开具发票、纳税申报、税款缴纳过程中遇到的

实际问题，完成办税岗位的工作任务。通过本课程的学习，培养学生德、智、体

全面发展，能基本适应社会主义市场经济和我国经济发展全球化的需要，具备较

高的职业道德素质、健康的心理素质、良好的人文素质的会计人才。努力使受教

育者在“知识、能力、素质”等方面得到协调发展，着力培养学生的岗位适应能

力、可持续发展能力和办税职业能力，使之成为能从事企、事业单位的办税岗位

工作、有较强的税务处理和计算机应用能力的高素质技能型人才。

（一）职业能力目标

1．会办理企业税务登记、发票领购等工作。

2．能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种和税目。

3．能根据企业类型和经济业务辨别纳税义务人。

4．能正确计算相关税费应纳税额。

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5．能够开具不同种类发票、填制涉税文书。

6．具备熟练的计算机操作能力，能进行发票认证和网上申报。

7．会组织数据的汇总与分析，开展简单的纳税筹划工作。

8．与税务、工商、外汇、银行等机构的沟通能力，独立处理一般的税务事项。

（二）知识目标

1．我国现行税制的认知，认知主要税种及其征税范围。

2．掌握增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税等主要税种应纳税

金的计算方法。

3．熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法。

4．掌握税务登记、发票领购和纳税申报等相关知识。

5．了解税务行政处罚、行政复议和行政诉讼相关法律知识。

（三）素质目标

1．具有团队精神和协作精神；

2．具有依法节税的意识；

3．保守商业秘密；

4．具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。

三、课程内容

根据会计职业能力培养规律，本课程在选取教学内容时首先要考虑到学生的

基础，有针对性地选择教学内容；比如，我们在选取教学内容时考虑到财政与金

融、经济法、财务会计等课程中有关税收的知识，在理论教学过程中，充分考虑

税收实务与先修课程的联系，夯实基础。

其次，是根据行业、企业实际选取重点内容。目前，我国有20个税种，如

果不分主次全部传授给学生，一是时间不允许，二是学生接受不了。我们选取了

企业最常用的7个税种，详细讲解，其他的税种则蜻蜓点水，涉猎一些基本知识，

其余的留给学生自学，培养学生自主学习的能力。

最重要的是根据办税岗位对职业能力和素质的要求选择教学内容。企业办税

岗位对学生税收理论、技能提出了具体要求，根据这些要求来取舍教学内容。

本课程教学项目的设计以办税工作任务为载体，以办税业务的工作步骤为依

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据，将会计和税收相关的理论知识分解嵌入到各个办税项目中。将《税收实务》

教学内容划分为九个项目实施理论教学，然后分七个项目进行仿真模拟实训，把

办税岗位的应知应会知识点和能力素质落实到了《办税员职业能力综合实训》中。

课程教学直接对应企业财会部门的办税岗位和中介机构税务代理岗位，在教学内

容定位上明确是为了适应企业财会部门办税员业务岗位或中介税务代理岗位办

税业务需要的知识和技能，将学生理论知识与操作技能融会贯通，体现了“教、

学、做”一体化的教学理念。课程设计突出以职业能力培养为重点，充分