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公司财务管理制度

公司财务管理制度15篇

随着社会一步步向前发展，制度在生活中的使用越来越广泛，制

度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。什么样的制度才是有

效的呢？下面是小编为大家整理的公司财务管理制度，欢迎阅读与收

藏。

公司财务管理制度1

一、财务管理制度：

主要包括日常现金流量的管理、收费管理、仓库管理;

(一)财务部负责公司的认证审核，总帐的设置和登记及会计报表的

编制、上报，并实施成本控制;

(二)学习国家财政、税收方面的方针政策，维护公司利益不受侵犯，

坚持原则，秉公办事;

(三)加强经济核算，管好用好资金，严格执行各项开支标准;

(四)对财务的各个环节手续清楚，能正确处理各环节帐目。协调和

督促财务部门的各项工作，认真审核各种现金发生事项的收付凭证，

严格按审批权限审查各种单据，监督控制开支范围，不符合规定的一

律不予报销;

(五)负责设置总帐帐户，审核原始凭证，并汇总登记总帐;

(六)指导财务工作的开展，编制和汇总财务计划，监督和检查各财

务工作和制度的执行情况;

(七)认真执行税法，做好合理避税工作，按规定正确及时提取各项

税金和各项款项，并按时足额上缴;

(八)按照编制和汇总会计报表，做到报表及时，数字真实，内容完

整，说明清楚，为领导提供完整的数据资料，并按月、季、年写出财

务分析，进一步挖掘增收节支的潜力。从经济效益角度，进行可行性

分析，为领导决策提供依据，当好领导的参谋;

(九)加强财产管理，及时核对帐目，达到帐帐相符，帐实相符;

(十)按规定妥善保管好各项凭证、帐簿、报表及核算资料，定期装

订整理立卷归档;

(十一)财务处理方法应前后各期一致，不得随意变动。如有变动，

应当将变动情况和原因，变动后对公司财务各状况和经营成果的影响，

作出书面说明，报董事会和总经理;

(十二)协助和配合各部门的工作，并与财政、税务、银行等有关部

门保持密切联系，沟通信息，发挥作用;

(十三)严格按照公司各类合同条款规定要求，对收费实行严格管理，

正确使用发票小票和各类促销凭证、管理发票、小票和各种有价证券，

避免各种问题的发生;

(十四)完成领导布置的各项临时工作。

二、暂借款及预付款审批制度：

(一)暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借

款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审

批后，由财务部付款;

(二)预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买

材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申

请书”，向财务部出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方

可付款;

(三)以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票

上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。支出时必须

填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其

他单位或个人。作废支票须交回财务部留存。遗失支票，领取人必须

及时报告财务部并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支

付金额赔偿;

(四)所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业

务需要而来不及结清前账，必须向财务总监讲明原因，经同意后方可

再借付;

(五)经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款

项。超出三个月不结帐者，财务部有权扣发经办人工资抵偿。

三、费用报销制度：

(一)费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额

并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位

如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假的发票以及未盖

有财政监制章的收据一律不予报销;

(二)报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质(如

差旅费、招待费、办公费用)分类、分次、分页粘贴填制;差旅费必须分

次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市

内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无

误填写，粘贴要求整齐、美观;

(三)报销程序：经办人→财务部审核→主管部长→总经理审批→财

务部结算;

(四)公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按

支出审批权限批准后，在计划范围内列支;

(五)办公用品的购置：由各