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（九）現金預算表格的設計及數據關係現金預算全面揭示預算期的現金流動狀況，為財務活動的組織和協調所必需。【例9—9】G公司現金預算表格的設計及數據關係如表9—9。季度摘要1234全年期初現金餘額（年初資產負債表）加：銷貨現金收入（表6—1）可供使用現金500070000750005074.57000075074.5595466000719544558.58600090558.55000292000297000減：各項現金支出：直接材料（表6—3）直接人工（表6—4）製造費用（表6—4）期間費用（表6—7）所得稅（表6—8）股利分配（上年股利方案）工程投資（資本預算）1014041002197.530500169886000913530601937.5230001698815000896037402107.51050016988300001111549002397.5105001698840000393501580086407450067952600085000現金支出合計69925.569120.572295.585900.5297242現金多於或不足5074.55954-341.54658-242資金融通向銀行借款（資本預算）歸還銀行借款支付資本化利息（季利率2%）5000-100-1005000-200合計4900-1004800期末現金餘額5074.559544558.545584558(表9—9)現金預算表單位：元表9—9中關於資本預算的具體形成情況本章不予介紹。由於預計現金流量表的編制與現金預算的編制在內容上重複，本章也不予介紹。（十）預計資產負債表的設計及數據關係預計資產負債表亦稱資產負債表預算，它可以與實際資產負債表的格式內容相一致，也可以根據管理的需要酌情簡化或細化。編制預計資產負債表應當利用預算期初資產負債表和各種預算的有關數據分析計算後填制。由於編制預算往往在預算前一個年度的三季度末就著手進行，尚無法獲得實際資產負債表的決算資料，因此，預算期初資產負債表的許多專案數據也需要預計，否則，就要延緩預算工作的開展。【例9—10】G公司預計資產負債表的設計及數據關係如表9—10。(表9—10)預計資產負債表單位：元資產年初數年末數數據來源現金50004558表9—9應收賬款3000050000表9—1直接材料存貨15002500表9—3：300×5=1500；表9—3：500×5=2500。產成品存貨14001720表9—6在建工程85200表9—9（含資本化利息200）固定資產原值減：累計折舊固定資產淨值500001200038000500001600034000表9—5：本期折舊4000。資產總計75900177978短期借款1000010000根據年初報表（略）應付賬款50006150表9—3應付股利6000表9—9長期借款5000表9—9負債合計2100021150實收資本5490054900根據年初報表（略）未分配利潤101928表9—8淨利潤101928權益合計54900156828負債權益總計75900177978預計資產負債表的編制成功，標誌著企業財務預算編制工作已經完成。為了檢驗預計財務報表的編制品質，可以對比企業預測資金需用量（銷售百分比法）時，所編制的預計財務報表的相關數據，通過比較，檢查是否存在問題，以便於及時調整。如果預算得到預算管理委員會的批准，