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澳柯玛2022年经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
澳柯玛2022年盈亏平衡点的营业收入为644,614.64万元,表示当企业
该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利,低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为32.62%,表示企业当期经营业务收入下降只要不超过
312,060.41万元,企业仍然会有盈利。从营业安全水平来看,企业承受销
售下降打击的能力较强,经营业务的安全水平较高。
2、财务风险
从资本结构和资金成本来看,澳柯玛2022年的带息负债为245,756.54
万元,企业的财务风险系数为1.47。
经营风险指标表
项目名称2020年2021年2022年
盈亏平衡点的营业收入529,654.28578,185.56644,614.64
营业安全率0.250.330.33
经营风险系数2.574.697.61
财务风险系数1.791.461.47
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看,企业长期投融资活动能为企业提供
85,549.83万元的营运资本,投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)
2020年2021年2022年
项目名称
数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)
营运资本125,281.19326.8618,156.78-85.5185,549.83371.17
所有者权益259,962.9118.14263,714.921.44271,238.912.85
非流动负债77,063.01778,961.88-88.3796,015.15971.37
固定资产96,949.866.2366,989.33-30.9107,197.4360.02
第1页共4页
长期投资38,979.9125.22109,818.74181.7399,929.32-9.01
2、营运资本变化情况
2022年营运资本为85,549.83万元,与2021年的18,156.78万元相比
成倍增长,增长3.71倍。
3、经营协调性及现金支付能力
从企业经营业务的资金协调情况来看,企业经营业务正常开展,需要
企业提供156,405.43万元的流动资金。但企业投融资活动没有为企业经营
活动提供足够的资金保证,经营活动是不协调的。
经营性资产增减变化表(万元)
2020年2021年2022年
项目名称
数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)
存货150,891.5534.05134,387.26-10.94120,049.82-10.67
应收账款132,089.729.
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