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2023公司财务费用报销管理制度5篇

2023公司财务费用报销管理制度精选篇1

第一部分总则

第一条为准确核算和监督公司的成本费用支出，加强公司内部

管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合

理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务

报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关

支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具

体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用于公司所有部门。

第二部分借支管理规定及借支流程

第一条借款管理规定

(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额

度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，

除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。

(四)借支金额权限：公司所有借支款项均需报董事长审核。

(五)外出购进材料需借支现金1万元以上的，除按上述手续外，

还应提交物资部门主管领导批准的采购计划或请购单，采购计划或请

购单要填明所购材料名称、牌子、规格、数量、价格、金额。

(六)借款销账规定：

1、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单

范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;

2、借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(七)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个

人借款从工资中扣回。

(八)借支的现金，要在当月月末前，结清借支。

第二条借款流程

(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大

小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

(二)审批流程：部门经理审核签字→主管会计复核→财务总经

理审核→董事长审批。

(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领

款手续。

第三部分经营性费用和对外投资报销规定及流程

第一条：公司所有的经营性费用支付由董事长审批

第二条：材料费用的支付程序：

材料进仓验收→仓库记账→财务审核→董事长审批→报账支付

第四部分日常费用报销制度及流程

第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、

低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预

算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第二条费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制

度),且发票背面有经办人签名。

(二)填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据;严格按单

据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂

改);简述费用内容或事由。

(三)按规定的审批程序报批。

(三)报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第三条费用报销的一般流程

报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出

入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→

财务总经理审核→董事长审批→到出纳处报销。

第四条差旅费报销制度及流程

(一)业务人员差旅费开支标准：车船费可实报实销(需打的、坐

飞机的需请示公司总经理);住宿费和餐费，总裁的费用按单据实报实

销，其他人员限额报销，按以下标准执行：

(二)费用标准的补充说明：

1.参加学习培训的，如由主办单位安排的，从主办单位，没有

的，按上述标准执行。

2.上述伙食费标准，允许在偏差20%范围内据实报销，住宿费

严格按标准执行。特殊情况需超标准开支的，须请示总经理以上领导

批准。

3.县外工地工作人员正常休息休假时，其来回工作地与新兴县

城之间的车旅费可作报销，每月可报销2次的往返车旅费，报销时必

须由工地负责人在报销单签字确认。

4.差旅费的报销。材料采购的，要与同批次的材料单据一同回

单报销，其他差旅费，要在差旅发生的次月底前回单报销，否则，财

务部有权拒绝报销。

5.出差时由对