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2．小企业贷款理论研究

2.1小企业相关研究

2.1.1小企业定性界定

美国经济学家史蒂夫·卡普兰曾对中小企业做过如下定义，“中小企业通常就是：管理

和所有权相一致，没有执行个别职能的专业人员，没有专门进行研究和分析的机构，不能通

过发行有价证券或依靠投资银行投入自己所需要的资本的办法，来取得自己的活动资金，在

所有者和雇佣人员以及消费者之间有着直接关系。所有这些事实合在一起，就决定了这个企

业是中小企业，即使它的业务范围很大。”

美国法典对中小企业的定义为，“中小企业为私人所拥有，进行独立经营，在所经营的

行业中不具有支配性”。

经济史学家罗斯·罗伯逊认为，“只要企业的主要投机者和主要经营者与企业的业务管

理人员保持直接和稳定的联系，并与他的大部分员工保持个人间的关系，这个企业就仍是

‘小’企业。”

经济学家哈罗德·威特在区分了黄油、面粉、汽车以及玻璃容器制造业中的大企业与

中小企业间的差异后指出，“中小企业更可能具有以下特点：⑴主要依靠企业所在地的原材

料供给；⑵具有较高的单位生产成本；⑶只拥有一个工厂；⑷依赖于大企业。”

美国经济发展委员会在20世纪80年代给中小企业下的定义认为，一个中小企业必须

符合以下四个特点中的至少两个：⑴经理通常拥有并独立管理这个企业；⑵资金来源仅限于

一定数量的个人（也许只有一个人）；⑶企业主要在当地经营业务；⑷企业规模在本行业中

相对较小。

综上所述，独立所有、自主经营和市场份额较小是定性界定中小企业的核心标准。“独

立所有”是定性界定的必要条件，但各国间具体实践有所差别。如美、德都强调独立所有。

美国的标准是，只要业主持有50%以上的股权，就可“看作”独立所有，而不管企业是否

上市；德国的标准是，上市企业不是独立所有，不属中小企业。“自主经营”是指业主本人

控制自己的企业，但各国强调的侧重点有所不同。如英国强调所有者（经营者）必须不受外

部支配，以色列则强调业主亲自承担全部或大部分管理职能。“较小市场份额”的表达有直

接和间接两种方式。如加拿大直接规定为“在其经营领域不占垄断地位”，意在防止垄断、

鼓励竞争；德国则通过“不能以资本市场融资”和“对企业进行个人或家族管理”两个条件

作了间接表达。

2.1.2小企业定量界定

目前，各国对小企业都有自己的定量标准。我国官方标准主要有两个：“四部委”标准

和银监会标准。

1.“四部委”标准

为贯彻实施《中华人民共和国中小企业促进法》，原国家经贸委、原国家计委、财政部、

国家统计局于2003年研究制订了《中小企业标准暂行规定》，提出了我国工业（包括采矿业、

制造业、电力、燃气及水的生产和供应业）、建筑业、批发和零售业、交通运输和邮政业、

住宿和餐饮业中小企业的划分标准。

四部委的小企业定量界定标准

行业职工人数销售额资产总额说明

工业300-20003000万-3亿4000万-4亿中型企业同时三

项指标下限，其

建筑业600-30003000万-3亿4000万-4亿

余为小型企业

批发业100-2003000万-3亿中型企业同时两

零售业100-5001000万-1.5亿项指标下限，其

交通运输业500-30003000万-3亿余为小型企业

邮政业400-10003000万-3亿

住宿和餐饮业400-8003000万-1.5亿

该标准在实际沿用中存在着一些弊端：涵盖的行业不全，对于职工人数少、资产和销

售规模大的服务型企业不适用，划分维度