金融理论与实务计算题.pdf

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1.2000年10月1日，某人在中国工商银行某营业部存入三年定期储蓄存款10万元，当日三期定期储蓄存款年

利率为3%，请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%的条件下此人存满三年的实得利息额。

解：（1）单利计算法：利息额=本金×利率×存期=10万元×3%×3=0.9万元

实得利息额=0.9×80%=0.72万元

存期

（2）复利计算法：利息额=本金×（1+利率）-本金=10万元×（1+3%）3-10万元=10万元×1.093-10

万元=0.93万元

实得利息额=0.93×80%=0.744万元

2.2004年1月1日，某人在中国工商银行储蓄所存入一年期定期存款10万元，若一年期定期存款年利率为2%，

单利计息，请计算利息所得税为20%时，此人存满一年的实得利息额。若2004年通货膨胀率为4%，不考虑利

息税，请计算此人此笔存款的实际收益率

（1）利息额=本金*利率*存期=10万*2%*1=2000元

实得利息额=2000*20%=400元

(2)实际收益率=名义收益率—通货膨胀率=2%-4%=-2%

3.甲企业准备向银行借款1，000，000元，期限为2年。中资银行2年期贷款的年利率为5.52%，单利计息；外资

银行同期限贷款的年利率为5.4%，按年复利计息。请比较甲企业向哪家银行借款的利息成本低？

解：中资银行利息额=本金*利率*存期=1000000*5.52%*2=110400元

存期2

外资银行利息额=本金*（1+利率）-本金=100000*（1+0.54%）-1000000=1110916-100000=110916元

中资银行借款利息额＜外资银行借款利息额甲企业向中资银行借款的利息成本低

4.设某银行吸收到一笔100万元的活期存款,除按6%的规定比例上存准备金外,银行还多上存了9%的准备金。此

外,在这笔存款中,最终会被存款人取走10万元的现金用以发放工资。试计算这笔存款最多能派生出多少派生存

款?

提现率=提现额/存款额*100%=10万/100万=10%

存款总额=原始存款×1/(法定存款准备金率+提现率+超额存款准备金率)=100万*1/（6%+9%+10%）=400万

派生存款额=存款总额—原始存款额=400-100=300万

5.某银行吸收到一笔100万元现金的活期存款，法定存款准备率为6%，出于避险的考虑，该行额外增加在中央

银行存款3万元，后来存款单位提出1万元现金发工资，试计算这笔存款可能派生出的最大派生存款额。

解：①超额存款准备率=超额存款额/存款总额*100%=3万元/100万元=3%

②现金漏损率=提现额/存款额*100%=1万元/100万元=1%

③存款总额=原始存款×1/(法定存款准备金率+提现率+超额存款准备金率)

=100万元×1/6%+3%+1%=1000万元

=

④派生存款额=存款总额-原始存款额1000万元-100万元=900万元

6.假设某商业银行吸收到100万元的原始存款，经过一段时间的派生后，银行体系最终形成存款总额500万元。

若商业银行的存款准备金率为15%，试计算提现率。

存款总额=原始存款/（法定准备率+提现率）

提现率＝原始存款/存款总额－法定准备率＝100/500－15％＝20％－15％＝5％

8．根据下列给出的资料计算2002年我国M、M、M层次的货币供应量。单位：亿元

012

年份流通中现金活期存款定期存款储蓄存款