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合作社规章制度样本

____专业合作社资金管理制度

1、专业合作社必须在当地银行或其他金融机构开立账户，并且只

能在一家银行或其他金融机构开设现金结算户。

2、专业合作社库存现金的最高限额为____元，用于日常零星支付

和备用金的需要。

3、为了加强现金管理，专业合作社在现金活动中，必须严格执行

下列规定。

(1)、不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，即“白条”抵

库。

(2)、不准出租、出借和转让银行账户。

(3)、不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金。

(4)、不准将专业合作社收入的现金以个人名义进行储蓄。

(5)、不准设立“小金库”，保留账外公款。

(6)、不准“坐支”现金，即不得从单位和社员收入的现金中直接

支付所需开支。

(7)、不准报销手续不完备、开支不合理的未经审批的发票。

(8)、不准公款私借。

(9)、不准将库存现金和私人现款混在一起。

4、专业合作社监事会应当定期或不定期地开展对现金的核对和清

查。专业合作社现金管理部门不得拒绝上级业务主管部门的监督和检

查。

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5、专业合作社及其管理人员违反现金管理规定的，要承担法律责

任。按照国家有关规定，视情节轻重分别给予警告、通报批评和罚款

等处罚，直到追究刑事责任。

____专业合作社社务公开制度

实行社务公开，是本专业合作社实行民主管理、民主监督的基本

工作要求，是落实国家关于专业合作社的相关政策和提高本专业合作

社的服务质量的重要措施。

1、每年初公开一次本社的发展规划和年度计划。

2、每半年公开一次年度计划的落实及执行情况。以及下半年度规

划的详细安排。

3、每季度公开一次财务收支情况。及工作要点。

4、随时公开本社农机每季的耕种面积及资金收支情况，以及重大

投资活动和合作事项。

5、及时公布管理人员的调整，以便广大社员能够及时的联系上主

管人员。

6、年底公开当年生产、经营绩效，决算和盈利分红办法，及返利

分红数额。

7、接受本社社员的监督，对成员的意见和建议及时召开理事会

议，随时给予合理的解释和答复。

____专业合作社民主理财制度

1、专业合作社民主理财工作由监事会组织实施，建立民主理财小

组，保证社员对专业合作社财务的知情权、建议权和监督权。

2、专业合作社的账务由监事会专人保管，实现账款分开，主管人

员做到认真核对，账目清楚。

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3、专业合作社向单位和个人收取现金时，必须手续完备，开具收

款收据。收取的现金超过规定库存限额部分应及时送存开户行。现金

支付时，必须取得合法的原始凭证。

4、专业合作社必须建立现金日记账，逐笔序时登记，每日结账核

对，准确、及时反映现金的收付、提存和结余情况，做到账面与金额

相符。

5、专业合作社年初财务收支计划和重大财务事项必须通过社员代

表大会形式，征得社员同意并记录在案。

6、专业合作社社员对财务有下列民主管理的权利。

⑴有权对新公布的财务账目提出质疑；⑵有权要求监事会查阅审

核有关财务账目；

⑶有权逐级反映财务管理中存在的问题，提出意见和建议。

____专业合作社民主管理制度

1、专业合作社实行分级负责制。重大事项由社员代表大会按照

“一人多票”或“一人一票”方式审议表决通过。

2、专业合作社实行逐级管理，理事长若请假或外出时，由副理事

长暂时行使理事长的职权。

3、专业合作社监事部门，负责日常理事会工作和管理的监督工

作，并及时向理事会反应广大社员的意见和建议。

4、日常事项由理事长召集理事会集体研究决定；部门职责范围内

的事项，一般由主管理事召集会议讨论决定，在行使职权过程中碰到

特殊情况应向理事长汇报，由理事会研究决定。

5、专业合作社实行办公会议制度。由理事长、副理事长和部门负

责人组成，理事长确立议题，召集和主持会议，监事会负责监督。每

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季