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存货管理内控手册

由于存货管理涉及到公司的生产、运营和财务等方面，因此对存货进行有效管理至关重要。存货

管理手册旨在为公司提供一份明确的规定和流程，以确保存货管理的有效性和合规性。本手册包

括以下内容：

一、存货管理简介

存货管理是指对公司所有存货的采购、入库、出库、盘点、报废和积压处理等活动进行全面管理

和控制。存货管理是维护公司资产、提高运营效率和降低成本的重要手段。

二、存货定义

公司的存货定义包括原材料、半成品、成品和备件等。其中，原材料是指未经加工的物料,半成品

是指已经加工但还需要进一步加工的物料，而成品是指已经加工完毕并可供销售的产品。

三、存货目的

存货管理的目的主要有以下几个方面：

保障生产运营：通过对存货进行科学合理的管理，保证生产运营的正常进行。

1.

控制库存水平：通过对存货的精确掌控和有效管理，控制存货库存水平，避免过高或过低。

2.

3.防止损失浪费：通过对存货的及时处理和管控，防止存货损失和浪费。

提高资产利用率：通过合理的库存管理方式和有效的存货利用，提高公司资产利用效率。

4.

5.降低成本：通过对存货库存和采购过程的优化，降低公司的运营成本。

四、组织结构

公司的存货管理组织结构由仓储与物流部门、采购部门、财务部门等构成。其中，仓储与物流部

门主要负责存货的管理和运作；采购部门负责对存货进行采购和供应商管理；财务部门则负责对

存货进行核算。

五、存货流程存货管理流程主要包括以下几个环节:

采购管理：在确认需要采购存货之后，采购部门将根据公司的需要制定采购计划和采购订单。

1.

采购过程中需要关注价格、供应商信誉度、交货期等因素。同时，采购部门还需要对供应商进行

管理，以确保供货质量和服务。

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入库管理：当存货到达公司的仓库或工厂时，需要进行入库管理。入库管理包括验收、检查、

2.

扫描条形码和标签、记录库存信息等步骤。

3.出库管理：当存货需要使用时，需要进行出库管理。出库管理包括制定出库计划、审核出库

申请、发货、更新库存信息等步骤。

4.盘点管理：为确保存货数量和质量的准确性，需要对存货进行盘点管理。公司可采用定期或

不定期盘点的方式，以确保存货数据的准确性。

报废处理：对于已经过期、损坏或无法使用的存货，公司需要按照规定流程进行报废处理。

5.

积压处理：针对积压在库存中的存货，公司需要及时进行处理，以避免浪费和损失。

6.

以上各个环节都需要严格依据相关规定和流程进行操作，确保存货管理的有效性和合规性。

六、存货控制

为确保存货管理的有效性和合规性，公司需要建立科学合理的存货控制标准和程序。主要包括：

1.存货核算方法：公司需要建立明确的存货核算方法，并加强财务监督，确保存货的精确核算

和记录。

报废处理方式：对于已经过期、损坏或无法使用的存货，公司需要按照规定流程进行报废处

2.

理。

积压处理机制：公司需要建立相应的积压处理机制，及时处理积压库存，避免浪费和损失。

3.

供应商管理：公司需要加强对供应商的管理，确保采购过程的合规性和质量可控性。对供应

4.

商进行评估、监督和考核，并采取有效的措施予以管控。

5.库存管理：公司需要对库存水平进行科学合理的管理，避免过高或过低的情况发生。同时，

还要考虑库存周转率，避免产生积压问题。

七、存货监督为确保存货管理的有效性和合规性，