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工程审计基本制度

第一章总则

为规范工程审计工作，保障工程项目的合规性、经济性和有效性，依据国家相关法律法规及行业标准，制定本制度。工程审计是对项目实施全过程的监督和评估，旨在提高工程管理水平，防范和减少风险，确保项目目标的顺利实现。

第二章制度目标

1.确保合规性：依据国家及地方相关法律法规，确保工程项目的审计合规。

2.提高透明度：通过审计工作，增强工程项目的透明度，保护各方利益。

3.优化资源配置：通过审计发现问题，推动资源的合理配置和有效使用。

4.风险控制：识别和评估工程实施过程中的潜在风险，并提出改进建议。

第三章适用范围

本制度适用于公司所有工程项目的审计工作，包括但不限于：

1.建设工程、设计工程、施工工程等各类项目。

2.项目各阶段的审计，包括立项、设计、施工、验收等。

3.相关的财务、合同及其他相关资料的审计。

第四章法律依据

本制度依据以下法律法规及行业标准制定：

1.《中华人民共和国建筑法》

2.《中华人民共和国审计法》

3.《工程建设项目管理规范》

4.行业相关标准及地方性规定

第五章审计组织与职责

5.1审计组织

工程审计工作由公司审计部负责，具体职责包括：

1.制定审计计划和审计方案。

2.组织实施审计工作，并形成审计报告。

3.负责审计结果的反馈与整改跟踪。

5.2责任分工

1.审计部：负责审计工作的整体组织和实施，确保审计工作的真实性和有效性。

2.项目管理部：配合审计部提供必要的资料及信息，参与审计过程，落实审计整改。

3.财务部：协助审计部对项目财务进行审计，确保资金使用情况合理合规。

第六章审计流程

6.1审计计划制定

审计部应根据年度计划和项目进展情况，制定具体的审计计划，明确审计的范围、内容、步骤和时间节点。

6.2项目准备

1.收集项目相关资料，包括立项文件、设计图纸、施工合同、财务报表等。

2.进行初步分析，识别潜在的风险和问题。

6.3实施审计

1.现场审计：对施工现场进行实地检查，核对实际情况与设计文件的一致性。

2.资料审核：对收集到的各类文件进行审核，重点检查合同履行情况、资金使用情况等。

3.访谈及问询：与项目相关人员进行访谈，了解项目实施中的问题和困难。

6.4审计报告

审计结束后，审计部应形成审计报告，内容包括：

1.审计目的、范围及方法。

2.审计发现的问题及其影响。

3.对问题的整改建议及改进措施。

6.5整改跟踪

审计结束后，项目管理部需对审计报告中提出的问题进行整改，并向审计部反馈整改情况。审计部对整改情况进行跟踪核查，确保问题得到有效解决。

第七章监督机制

7.1内部监督

1.审计部应定期对工程审计工作进行自查，确保审计工作的规范性和有效性。

2.建立审计工作台账，记录审计过程中的重要节点和发现的问题。

7.2外部监督

1.公司应接受外部审计机构的审计，确保工程审计工作的公正性和独立性。

2.定期向相关监管部门报告审计工作情况，接受监督。

7.3反馈机制

1.建立审计反馈机制，确保审计结果及时反馈给相关部门。

2.对审计发现的问题，建立整改责任制，明确整改责任人和整改时限。

第八章附则

1.本制度自发布之日起实施，由审计部负责解释。

3.本制度在实施过程中如发现不适应的地方，应及时提出建议，并进行相应的调整。

结语

通过制定和实施工程审计基本制度，旨在为公司工程项目提供有效的监督和保障，提高项目管理水平，促进公司健康发展。希望各部门能够积极配合，严格遵循本制度，为实现项目目标而共同努力。