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对公业务结算管理制度

篇一：银行对账业务管理办法

XX银行对账业务管理办法

第一章总则

第一条为建立健全内部控制，加强我行对账管理，规范对账

业务操作，保证资金安全，有效防范和控制操作风险，根据

《商业银行内部控制指引》（银监会令2007年第6号）、

《中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度

的通知》（银监发【2005】17号）要求，制定本办法。

第二条本办法适用于：总行与分行；分行与支行、我行与客

户；我行营业网点中营业部与综合业务部；我行各营业网点与

各级管理部门（含二级机构）、各管理部门之间以及我行与其

它发生业务往来或经济往来的单位之间对账等。其中：

（一）各营业网点是指营业部及各支行；

（二）各级管理部门是指总行（或分行）的计划财务部、资金

运营部、公司业务部、个人业务部、小企业信贷中心以及结算

中心、核算中心等相关部门；

（三）发生业务往来的单位是指办理同业存放、拆放、转贴现

等业务的金融机构。

第三条对账业务要做到账账、账款、账实、账表、账据、账

卡（折）、内外账核对相符。

第二章组织与管理

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第四条在对账工作中，分、支行及各业务部门按照各自的业

务范围认真履行其对账职责。

第五条总行会计部负责支付结算及核算业务对账工作制度的

制（修）订、对账工作的组织管理与考核。稽核部负责支行对

账数据的收集、统计按季上报。

第六条公司业务部负责组织客户经理落实对信贷类公存客户未

返回对账回执的账户进行催收；对贷款（含应收利息）、保证

金、银行承兑汇票及垫款、保函、信贷证明、贷款承诺、抵质

押物等按规定应建立台账的账务核对工作。

第七条个人业务部负责组织落实对个人客户的贷款（含应收

利息）、理财账户、POS账务、抵质押物等按规定应建立台账

的账务核对工作。

第八条资金运营部负责组织落实贴现、转贴现、债券投资、

买入返售债券和卖出回购债券的对账工作。

第九条计划财务部负责我行投资理财业务的对账工作。

第十条小企业信贷中心负责组织本部门客户经理落实本部门

中小企业客户的贷款（含应收利息）、抵质押物等业务的内外

部对账工作。

第十一条资产中心负责呆账核销、待处理抵债资产、抵债资

产、已核销贷款的对账工作。

第十二条行政部、科技部、保卫部负责我行固定资产的核对

工作。

第十三条各支行根据对账要求负责本支行的对账工作。支行

行长（或副行长）要加强对对账工作的检查监督，严格对账管

理，加强内部控制。会计经理是支行对账工作的负责人，负责

督促对账工作的进展、及时整理统计收回的对账回执。

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第十四条各相关部门应积极配合对账工作的落实。

第三章对账范围及对账内容

第十五条对账范围包括本行与客户之间的对账、本行与其他

金融机构之间的对账、本行会计部门与相关业务部门之间的对

账。

第十六条对账内容

（一）本行与客户之间的对账内容包括存款、贷款、保证金

等。

（二）本行与人行或其他金融机构之间的对账内容包括存放中

央银行备付金（含存款准备金）、存放、拆放其他金融机构的

业务、同业往来利息收入与支出等。

（三）支行前台与综合业务部对账内容包括贷款余额、表内及

表外应收未收利息、银行承兑汇票、保证金、开出保函