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第一节基本介绍

一、定活两便储蓄的概念

定活两便储蓄顾名思义就是定期、活期两方便。它是储户在存款时出于各种原因不能确定具体存期，

但一时又用不着，要购物时可随时提取，而利率又可以随存期的长短而变动的一种储蓄，即可以在

存期较长的情况下按规定获得较高的利息，又可享受活期储蓄随时支取之便。储户在存款时，不必

约定存期，银行根据储户存款的实际存期按规定计息。

办理定活两便储蓄存款有两种形式，一种是固定面额存单方式，不记名、不挂失，存款面额分为50

元、100元、500元三种，这种存款方式主要出现在早期我国的几大国有银行中，随着存款实名制

度的颁布，该存款方式已寿终正寝。另一种是面额不固定，从50元起存，多存不限，但采取记名

式，可以挂失。

定活两便的利息按实际存期同档次定期利率打六折计算，打六折以后低于活期存款利率时，按活期

存款利率计息，超存期无论多长，一律按一年期定期利息打六折计息。

二、定活两便储蓄的特点

定活两便储蓄的特点概括起来主要有三点：

(一)定活两便储蓄结合了活期储蓄和定期储蓄的优点，既具有活期之便利，又享受定期之利息(适当

打折)，为储户提供了方便。利息收入界于定、活期之间的灵活选择。

(二)定活两便储蓄不约定存期，可通兑，可随时提取

(三)与活期相比，在存款金额较大、实际存款时间高于三个月的情况下，定活两便的存款收益还是

不错的。

三、定活两便储蓄的相关规定

(一)到期支取：如果存期在三个月以内，就按活期计算；三个月以上一年以内的存款，就按同档次

定期存款利率打六折计算；存期超过一年的，无论多长，一律按一年期定期利息打六折计息。如果，

打折后利率低于活期利率，则按活期利率计息。

(二)定活两便存款任何时候支取均不需要凭身份证件，随到随取。

四、定活两便储蓄的利息计算

(一)计息方法

1：确定计算利率方法：

A：1992年2月1日前存入：

1）1988年9月1日前开户者：开户日至1988年9月1日，按整存整取定期储蓄一年期利率打九

折计息，利率调高，分段计息；1988年9月1日至1992年2月1日按整个存期同档次整存整取定

期储蓄利率打九折计息，利率调高分段计息；1992年2月1日至支取日，不论存期多长均按支取

日挂牌公告的整存整取定期—年利率打九折计息。

2）1988年9月1日至1992年2月1日开户者：按整个存期同档次整存整取定期储蓄利率打九折

计息，利率调高，分段计息；1992年2月1日至支取日，不论存期多长均按支取日挂牌公告的整

存整取定期储蓄一年期利率打九折汁息。

B：1992年2月1日后至1993年3月1日前存入开户者：存期在一年以内的按支取日挂牌公告的

整存整取定期储蓄同期同档次利率打九折计息，存期超过一年，不论存期多长，一律按支取日挂牌

公告的整存整取定期储蓄一年期利率打九折计息。

C：1993年3月1日后存入，存期不满三个月的，按实存天数计付利息；存期三个月以上不满半年

的，整个存期按支取日整存整取定期储蓄三个月存款利率打六折计息；存期半年以上不满一年，整

个存期按支取日整存整取定期储蓄半年期利率打六折计息；存期在一年以上（包括一年），无论存

期多长，整个存期一律按支取日整存整取定期储蓄一年期存款利率打六折计息。

2：利息计算公式：

利息=本金×存期×利率-应付利息税

(二)注意事项

1)计息起点

储蓄存款的计息起点为元，元以下的角分不计付利息。利息金额算至厘位，实际支付时将厘位四舍

五入至分位。分段计息时，每段利息应先保留至厘位，各段利息加总，再将厘位四舍五入至分位。

2)利率的换算

因定活两便储蓄不固定存期，支取时极有可能出现零头天数，所以存期尽量采用天数计算，利率也

换算成日利率。

3)计提存款利息所得税

储蓄存款利息所得个人所得税起征日期为1999年11月1日，即在1999年10月31日（含）前孳

生的利息所得，不征收个人储蓄存款利息所得税；在1999年11月1日（含）后孳生的利息所得，