应收账款管理制度培训.pptxVIP

应收账款管理制度培训演讲人：日期：

CATALOGUE目录应收账款管理基本概念应收账款管理流程梳理客户信用管理体系建立与维护应收账款分析、报告与监控指标体系构建催款策略、技巧及法律风险防范持续改进方向与目标设定

01应收账款管理基本概念

应收账款管理是指企业为确保及时收回应收账款而进行的系统化管理活动，涵盖从债权成立到款项回收的全过程。应收账款作为企业资产的重要组成部分，其有效管理对于维护企业现金流稳定、降低财务风险、优化资产结构具有至关重要的意义。定义重要性定义与重要性

123通过制定合理的信用政策、严格的收款流程和高效的催收机制，确保应收账款在约定期限内得以收回。确保应收账款及时收回通过对应收账款进行持续跟踪和评估，及时发现潜在坏账风险，并采取措施予以化解，从而降低坏账损失。降低坏账损失优化应收账款管理有助于加快资金回笼，提高资金使用效率，为企业创造更多价值。提升资金使用效率应收账款管理目标

防范措施建立客户信用评估体系，对客户进行信用评级和授信额度管理，严格控制高风险客户的赊销业务。防范措施完善销售合同审核流程，确保合同条款清晰明确，双方权益得到充分保障。防范措施建立健全应收账款管理制度和内部控制机制，明确各部门职责分工，加强应收账款的日常监控和定期清查。风险点一客户信用风险。客户因经营不善、恶意拖欠等原因导致应收账款无法收回。风险点二合同条款不明确。销售合同中存在歧义或模糊条款，导致后续收款困难。风险点三内部管理不善。企业内部应收账款管理流程混乱，导致账目不清、催收不力等问题。010203040506常见风险点及防范措施

02应收账款管理流程梳理

订单签订与客户明确销售条款，包括产品、数量、价格、交货期等，并形成有效销售合同。客户信用评估建立客户信用档案，评估客户信用等级，确定信用额度和账期。风险控制措施依据客户信用评估结果，制定相应的风险控制措施，如预付款、第三方担保等。订单签订与信用评估环节

发货管理按照销售合同约定，确保产品按时、按质、按量发出，并保留发货凭证。开票流程依据发货实际情况，及时开具销售发票，确保发票信息准确无误。收款跟踪建立应收账款台账，实时更新收款情况，确保款项按时回笼。发货、开票及收款环节

03催款记录详细记录催款过程，包括催款时间、催款方式、催款结果等信息，以备查证。01对账程序定期与客户进行应收账款对账，确保双方账目一致，解决差异问题。02催款策略根据应收账款账龄、客户信用等情况，制定合适的催款策略，包括电话、邮件、上门拜访等方式。对账与催款环节

明确应收账款逾期标准，及时识别逾期款项，并采取相应的处理措施。逾期认定建立逾期处理机制，包括逾期原因分析、客户沟通、制定还款计划、采取法律手段等步骤。逾期处理流程按照相关会计准则，合理计提坏账准备，以反映应收账款实际价值。同时，加强对坏账的后续管理，尽可能减少损失。坏账准备提取逾期处理及坏账准备提取

03客户信用管理体系建立与维护

客户信用评估方法及标准制定评估方法根据客户的经营状况、财务状况、历史交易记录等多个维度，采用定量分析与定性评估相结合的方式，全面评估客户的信用状况。标准制定结合行业特点、市场环境和企业自身情况，制定科学、合理的信用评估标准，确保评估结果的客观性和准确性。评估流程明确评估的具体步骤和环节，包括信息收集、初步筛选、深入调查、综合评估等，确保评估工作的高效和有序进行。

动态调整根据客户信用状况的变化和市场环境的波动，及时调整信用额度，确保信用政策与实际情况的紧密结合。审批流程建立完善的信用额度调整审批流程，确保调整的合理性和合规性，防范内部操作风险。额度设定依据客户信用评估结果，结合企业资金状况和市场风险水平，为客户设定合理的信用额度，以控制应收账款风险。客户信用额度设定与调整机制

信息更新定期收集并更新客户的信用信息，包括经营状况、财务状况、法律诉讼等，确保信用信息的时效性和准确性。监控机制建立客户信用状况的实时监控机制，对出现异常情况的客户及时预警，以便企业采取应对措施。信息共享加强企业内部部门之间的信息共享，确保信用信息的充分利用，提升企业管理效率。客户信用信息更新和监控

针对客户信用管理过程中可能出现的风险点，制定针对性的防范措施，如完善合同条款、加强货款回收等。风险防范为应对突发信用事件，制定应急预案，明确处置程序和责任分工，确保企业在面临风险时能够迅速响应并妥善处理。应急预案定期对风险防范措施和应急预案进行评估和修订，以适应市场环境和客户需求的变化，不断提升企业的风险管理能力。持续改进风险防范措施和应急预案制定

04应收账款分析、报告与监控指标体系构建

客户分布分析对应收账款按客户进行分类，了解不同客户的应收账款占比，以识别重要客户和风险客户。账龄结构分析通过对应收账款的账龄进行划分，分析各账龄段的应收账