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酒店财务管理制度及岗位职责

为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高企业效益，实现企业上新台阶，依据有关会计法规和本公司实际，特订立如下制度：

一、总原则

1.司各员工必需尊纪守法从公司整体利益启程，相互协作。

2.司各生产经营部门必需相互衔接，各负其责。

3.须做到钱账分管，账物分管，手续齐全。

4.手每项业务必需签字，“签字”就是牵制。

二、料子采购制度

1.料子库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小。

2.每次采购必先由仓库向采购部门申请。

3.采购部门依据申请打订单（三份），送财务部审核、经理审批方可向客户联系采购。

4.采购部门必需保证料子及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。

5.料子进入公司以后，仓库必及时清点数量，质量管理部门验收质量合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入账。

6.供应商必需供应请款单、发票、我司订单，经财务部门审核、经理审批，才可付款。

三、销售业务制度

1.销售业务人员必需认真登记客户资料。

2.销售业务人员必需同客户确定好售价、付款方式、送货方式以有关事项。

3.客户需增值税发票必需签订正式合同，并留财务部门存档。

4.业务人员必需依据客户订单确定生产，如样品需有客户签字办单或订单。

5.业务人员给客户价格优惠必需经经理审批，并留财务部门存档。

6.业务人员必需负责客户全套服务，包含客户对产品的要求，送还货期，货款追回。

7.产品生产完成后立刻打送货单。

8.发货时必需由发货人在送货单上签字，并由各户签字。

四、现金管理制度

1.现金管理必需遵从钱账分管，钱票分管原则，会计管账票，出纳管钱。

2.每项现金收入必需由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。

3.现金收款票据必需设置多联，客户、会计、出纳、经办人分别一联，以便核对。

4.出纳必需确保现金的安全，防止遗失、偷窃。

5.出纳必需依据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。

6.出纳必需即时登记现金日记账，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结束。

7.出纳不得擅自借款给员工，借款必需有总经理批准签字，并不得超出规定限额。

8.月末会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到账账相符、账实相符。

五、本钱掌控制度

1.各生产员工必需有很强的本钱意识，不绝提高本身的生产技术水平，节省料子，提高速度，保证产品质量。

2.会计要同其他部门订立每年每种产品的本钱计划，料子耗用定额，费用标准。

3.料子入库保管人员立刻同生产人员组织验收，清点数量，检查质量，如有数量和质量问题，及时通知采购部门和供应商。

4.料子入库及时由保管人员填制验收单，验收单上必需有检查质量人员和保管人员同时签名，一份三联，及时送财务、采购部门，以便核对。

5.车间生产需料子必需填制领料单，并有生产和仓库部门同时签名，并报财务部门。

6.领料单一份三联，财务部、生产部、仓库各一联。

7.仓库保管人员必需立刻登记料子数量式账户，月末抽查料子实物与账存是否相符。

8.财务部门必需建立料子数量金额式二级账掌控，修理配件零星物料建立金额式二级账掌控，修理配件零星物料仓库可以以表代账，月末必需同仓库账核对相符。

9.生产员工按定额用料，超出定额必需查明原因，属于主观因素，责任人必需承当责任；属客观素调整定额。

10.生产员工必需完成规定工作量才算加班，计加班工资，未完成规定工作量加班，不计加班工资。

11.员工必需有产品质量意识，由于主观因素，使产品质量未能达客户要求，造成损失，由员工承当责任。

12.生产设备操作人员和维护和修理人员必需按规程操作保养，并以记录。

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