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XX公司总部工程建设项目

财务管理实施办法（征求意见稿）

第一章总则

第一条为进一步规范工程建设项目内部管理工作，确保会计核算

及时、准确，提高建设资金使用效率，根据国家财务会计制度相关要

XXXX

求，以及《集团工程建设项目财务管理办法》要求，结合近年来

公司工程建设项目财务管理的实际情况，特制定本实施办法。

第二条本办法适用于XX公司工程类资本性支出建设项目。

第二章工程建设项目财务管理职责与范围

第三条为保证工程建设项目管理工作有序衔接，工程管理部门应

确定项目负责人，财务部门配置专（兼）职工程财务管理人员，相互

配合做好工程管理各个环节的工作。

第四条工程财务人员与项目负责人建立沟通机制，及时获取项

目相关资料，保证资本性支出项目所涉及的相关工程、资产和应付账

款记录真实、准确和完整，符合会计准则的要求。

第五条工程财务人员应依据以前年度工程财务状况，做好资本性

支出预算编制的配合工作。依据当年确定的预算指标，参与对工程投

资规模总体管控。

第六条财务部门应以提高投资效益、防范投资风险为出发

点，积极参与工程立项审批，科学、严格论证建设项目投资的可行性。

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第七条为加强工程成本管控，财务部门应参与建设项目设计会审

并对批复文件进行会签。对于初步或一阶段设计投资金额超过可研报

告批复金额10%的项目，应配合工程项目管理部门重新组织可研报告

进行报批。在项目可研批复限额内按集团规定的有关工程成本开支范

围及费用定额标准，严格审核建设项目概预算。

第八条根据国家有关规定，财务部门应配合建设部门及其他相

关部门参与设备招标采购谈判工作。采购合同须经财务部门会签并留

置1—2份，作为工程成本管控和付款的依据。

第九条工程财务人员应全面掌握工程概预算、工程合同等与付款

相关的资料，及时了解工程建设进度，按照集团有关财务会计制度办

理款项支付手续。对于达到付款条件且资料齐全的款项要及时进行支

付，不得无故拖延。

第十条工程财务人员应配合工程管理部门做好工程竣工验收的

相关工作，配合审计部门作好竣工决算的审计工作，按时上报竣工决

算。

第十二条财务部门应与工程管理部门按季做好资本性支出的统计

和核对工作，做到财务核算金额及时、准确，并与工程形象进度相匹

配。

第三章工程建设项目支出的财务管理

第十四条工程按包工包料方式承包时，工程施工预付款原则上不

低于合同金额的10%，不高于合同金额的30%，设备及材料投资比例

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较高的，不超过合同金额的60%。工程按包工不包料方式承包时，线

30%20%

路工程、设备安装工程施工预付款分别不超过合同金额的、。

第十五条财务部门应依据工程施工承包合同，按照工程进度进